‘壹’ 股票转让交不交增值税
法律分析：股权转让需要缴纳增值税，不过并不是所有股权转让行为都要缴纳增值税，个人和个体户转让上市公司股权免征增值税。任何持股主体，转让未上市公司的股权都不属于增值税征收范围。只有公司、合伙企业和个人独资企业作为持股主体转让上市公司股权时，才需要按转让金融商品缴纳增值税。
法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》 第一条 在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。
‘贰’ 股票交易交不交增值税
个人买卖股票不需要缴纳股票交易增值税
个人转让股票是不交增值税的。财税[2016]36号文（以下简称36号文）规定，下列金融商品转让免征增值税：1、个人从事金融商品转让业务。值得注意的是，税法中的个人包含个体工商户和其他个人（即自然人）。
股票交易的费用：目前股票交易只有交易佣金、过户费、印花税，并没有增值税，因此在股票交易的时候股票交易增值税是0。
股票交易佣金：股票交易佣金是双向收取的，也就是买卖股票都要收取。交易金额在一万以内，交易佣金在5~6元之间；
股票交易过户费：股票交易过户费也是双向收取的，也就是买卖股票过户费都要收取，交易金额在一万以内，过户费一般是几毛钱；
股票交易印花税：股票交易的印花税是单向收取的，只有在卖出股票的时候，才会收取印花税，交易金额在一万以内的，印花税一般在9~10元左右。
因此如果你是散户，平常一笔交易在1万以内，那么你卖出一笔股票所产生的交易费一般在16元钱左右，而你买入一笔股票所产生的费用一般在6元钱左右。买卖所产生的差价就是只有卖出才收取的印花税。
企业买卖股票交不交增值税？
例如，你公司买了个华润的股票，1个亿买的，1月份买2月份就卖，1.2个亿卖出去了，挣了2000万。挣的2000万交不交增值税，即股票转让交不交增值税？从原理上看，由于股票是金融商品，是要交增值税的。36号文规定，金融商品转让，是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品和各种金融衍生品的转让。由于股票是有价证券，因此股票买卖必须按照转让金融商品交纳增值税。
‘叁’ 个人转让股票要不要缴纳增值税
个人将股票转让，从而转移股东权利，转让股票时，是否需要缴纳增值税？
个人转让股票是否需要缴纳增值税？
《财政穗尘或部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1销售服务、无形资产、不动产注释规定：
金融商品转让，是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。
其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品和各种金融衍生品的转让。
根据《财政部 国家税务总局关于全面兄侍推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件3有关规定，个人从事金融商品转让业务取得的金融商品转让收入免征增值税。
股票属于有价证券，根据上述规定，个人转让股票免征增值税。
个人转让股票是否需要缴纳个人所得税？
1、个人转让上市公司股票
根据《财政部、国家税务总局关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》(财税字【1998】61号)规定，为了配合企业改制，促进股票市场的稳健发展，经报国务院批准，从1997年1月1日起，对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税。
因此，个人转让上市公司股票所得不需要缴纳个人所得税。
2、个人转让非上市公司股票
根据《中华人民共和国个人所得税法》及《中华人民共和国个人所得税法实施条例》有关规定，个人转让股权所得属财产转让猜伍所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，作为应纳税所得额，按20%的税率计算缴纳个人所得税。其中合理费用是指在股权交易中产生的相关印花税、过户费等。
因此，个人转让非上市公司股票的需要缴纳个人所得税。
注意：按照《国家税务总局关于发布
股权转让所得个人所得税管理办法(试行
的公告》(国家税务总局公告2014年第67号)规定， 符合下列条件之一的股权转让收入明显偏低，视为有正当理由：
(二)继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;
因此，符合上述情形的无偿转让股权，可以不征收个人所得税。
‘肆’ 企业买卖股票交增值税吗
法律分析：
个人交易股票需要缴纳印花税。股票交易的印花税具体是成交金额的1%，并且股票的印花税只会在卖出股票时候缴纳，在买进股票的时候是需要缴纳印花税。股票的交易除了印花税还需要缴纳股票的佣金、股票的过户费和股票的委托费用。值得注意的是股票的手续费是变化的，并且深市不需要缴纳股票的过户费。个人交易股票需要缴纳印花税。股票交易的印花税具体是成交金额的1%，并且股票的印花税只会在卖出股票时候缴纳，在买进股票的时候是不需要缴纳印花税。个人转让股票需要交税。当转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳；当转让方是企业，需要交纳印花税、增值税、企业所得税等。股权转让是指公司股东依法将自己的股份让渡给他人，使他人成为公司股东的民事法律行为。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 第一款下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
衍生问题：
股份制怎么分配？
股份制公司是按照出资比例来是将100%的股份出资一样的话是均等分，出资不一样的话按照出资比例来划分，公司是谁占股权多，谁说话，占股权，股权分配一定要把握好一下几大原则控股原则、互补原则、预留原则、激励原则、收放原则。
‘伍’ 出售股票要缴纳增值税吗
出售股票要缴纳增值税吗
转让境内上市公司股票,增值税适用税率6%
买入价格应该以IPO发行价格为基准,但是是否要考虑送股情况进行稀释?我自己觉得按照现有文件操作是不需要稀释的
营改增53号文中"公司首次公开发行股票并上市形成的限售股,以及上市首日至解禁日期间由上述股份孳生的送、转股,以该上市公司股票首次公开发行(IPO)的发行价为买入价.
依据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知财税〔2016〕36号》文件附件一"第三章税率和征收率"第十五条
【第十五条增值税税率:
(一)纳税人发生应税行为,除本条第(二)项、第(三)项、第(四)项规定外,税率为6%.
(二)提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,税率为11%(现改为9%).
(三)提供有形动产租赁服务,税率为17%(现改为13%).
(四)境内单位和个人发生的跨境应税行为,税率为零.具体范围由财政部和国家税务总局另行规定.】
依据(计算方法):
依据《国家税务总局公告2016年第53号:国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》"五、单位将其持有的限售股在解禁流通后对外转让的,按照以下规定确定买入价:"第二款
【五、单位将其持有的限售股在解禁流通后对外转让的,按照以下规定确定买入价:
(一)上市公司实施股权分置改革时,在股票复牌之前形成的原非流通股股份,以及股票复牌首日至解禁日期间由上述股份孳生的送、转股,以该上市公司完成股权分置改革后股票复手盯大并牌首日的开盘价为买入价.
(二)公司首次公开发行股票并上市形成的限售股,以及上市首日至解禁日期间由上述股份孳生的送、转股,以该上市公司股票首次公开发行(IPO)的发行价为买入价.
(三)因上市公司实施重大资产重组形成的限售股,以及股票毕仿和复牌首日至解禁日期间由上述股份孳生的送、转股,以该上市公司因重大资产重组股票停牌前一交易日的收盘价为买入价.】
股票转让和股权转让的区别是什么?
1.股权转让与股票转让的区别:股权不同于股票,股权转让不征收流转税,这里对于企业和个人是一样的.
2.企业股权转让,按转让收入减去投资成本和涉及的印花税,并入所得额.
3.个人股权转让,按转让收入减去财产原值和合理税费的余额确定应纳税所得额,按财产转让所得计征个税.
4.个人转让债券和股票,不是转让股权,按财产转让所得计征个税,按转让收入减去财产原值和合理税费的余额确定应纳税所得额.
企业转让债券和股票,缴纳增值税及其附加.按转让收入减去购入成本和涉及的相关税费,并入应纳税所得额缴纳企业所得税.
出售股票要缴纳增值税吗?看完上面的文章,我们应该了解了企业出售股票的行为涉及增值税申报缴纳的问题,增值税是我国最主要的流转税,涉及的行业多,征收的范围广,企业发生经营业务一般都是需要申报缴纳增值税的.
‘陆’ 买卖股票怎么收税
当前股票买卖只收取印花税和分红税，详情如下：
1、印花税。税率为成交额的1‰，在股票卖出时征收，由券商代扣后交由证券交易所统一代缴，全国统一。由双边征收改为向出让方单边征收，投资者购买股票时不再缴纳印花税。
2、分红税。投资者卖出上市公司分红送股的股票时所需缴纳的费用。根据持股时间长短不同，卖出时的收费标准也不同：持股时间小于一个月的，征收税率为20%；持股时间在一个月及以上但不足一年的，征收税率为10%；持股时间在一年及以上的，卖出时无需缴纳分红税。
3、股票买卖的其他费用有：
（1）过户费。中国结算发布通知，统一下调至0.01。
（2）券商佣金。佣金是投资者在证券公司开户平台上进行股票买卖所需缴纳给证券公司的费用，是券商平台经纪业务的主要收入来源。当交易的资金量足够大时，交易的具体佣金可以由双方协商确定。但是，证监会规定最低收费为5元，最高收费不超过交易金额的3%，单笔交易佣金不满5元的按5元计算。
企业买卖股票应按金融服务中的金融商品转让缴纳增值税。以卖出价扣除买入价后的余额为销售额。一般纳税人适用6%税率，小规模纳税人适用3%的征收率。个人买卖股票，书立的股权转让书据，买卖双方要按照证券市场当日实际成交价格，缴纳印花税。
法律依据
《中华人民共和国个人所得税法》
第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
第三条个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
‘柒’ 企业卖出股票要交增值税吗
法律主观：
需要。股权转让是需要纳税的，共涉纤启悄及到印花税、增值税、个人所得税和企业所得税4种税。1、印花税进行股权转让时需要双方签订股权转让协议或是合同，交易的合同必须要缴纳印花税，而且毁渣是双方都需要缴纳，印花税的税率是万分之五。2、增值税转让非上市公司股权和合伙企业股权是不属于增值税的范围，只有上市公司股权转让才需要按金融商品转让来缴纳增值税。3、个人所得税个人股权转让给个人或是企业是需要缴纳个人所得税的，个人所得税的税率为20%。4、企业所得税在股权转让的税收中，增值税主要是针对上市公司，我们先来搞清楚股权转让的几种情况：企业转让给个或企业；个人转让个人或企业。企业股权转让个人或是企业是需要缴纳企业所得税，企业所得税的税率为25%。
法律客观：
《公司法》第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的旁灶，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。法律依据：《公司法》第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。
‘捌’ 企业股票交易要交增值税吗
股票交易要缴纳增值税，办法是单向收税。即每发生一笔业务，出卖方缴纳增值税，买入方不用缴纳增值税。
‘玖’ 股票买卖需要纳税吗
股票买卖需要纳税吗
答:股票买卖需要交的税费如下:
1、印花税:成交金额的1‰.财税明电〔2008〕2号规定,经国务院批准,财政部、国家税务总局决定从2008年9月19日起,调整证券(股票)交易印花税征收方式,将现行的对买卖、继承、赠与所书立的A股、B股股权转让书激友历据按千分之一的税率对双方当事人征收证券(股票)交易印花税,调整为单边征税.
2、增值税:根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件告瞎2的规定,应按金融服务中的金融商品转让缴纳增值税.一般纳税人适用6%税率,小规模纳税人适用3%的征收率.金融商品转让,按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额.
转让金融商品出现的正负差,按盈亏相抵后的余额为销售额.若相抵后出现负差,可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵,但年末时仍出现负差的,不得转入下一个会计年度.
金融商品的买入价,可以选择按照加权平均法或者移动加权平均法进行核算,选择后36个月内不得变更.金融商品转让,不得开具增值税专用发票.
3、企业所得税:根据企业所得法及其实施条例的规定,企业的收入总额为以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,包括转让财产(股权、债权等)收入,股息、明搜红利等权益性投资收益,利息收入等.企业对外投资期间,投资资产的成本计算应纳税所得额时不得扣除.
股票股利的会计处理:
借:利润分配-转作股本的普通股股利(股票的面值×股数)
贷:股本(股票的面值×股数)
如果是采取市价发行的则应当是:
借:利润分配-转作股本的普通股股利(股票的市价×股数)
贷:股本(股票的面值×股数)
资本公积(市价与面值的差额×股数)
上述关于股票买卖需要纳税吗,为您做了详细的介绍,股票买卖的印花税是单边纳税,一般的印花税都是双边税,这方面还需要多加注意.增值税部分是需要按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额来计算的.这在考试中也是一个重要的考点,希望您可以反复学习.如果您还有疑问,可以和我们的老师继续沟通提问.