1. 股权转让是否缴纳增值税
股权转让是否缴纳增值税，需根据以下情形决定：
1、上市公司转让股权，交纳增值税；
2、非上市公司转让股权，不属于增值税征收范围；
3、转让新三板企业股权属于非上市公司股权转让，暂不征收增值税；
4、个人转让上市公司免征增值税。
公司股权转让的程序如下：
1、订立股份买卖合同，该合同不必以特定的形式，可以是书面或口头的；
2、提交香港公司股份转让文件，公司章程细则可要求股份转让须以契约的形式，但通常情况下股份转让的文书形式是由转让人和受让人签署的文件；
3、登记。若公司章程细则规定了股份转让登记的事项，董事局则须遵守。
法律依据《中华人民共和国公司法》第七十一条
有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。
股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。
经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。
公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。
2. 出售股票要缴纳增值税吗
出售股票要缴纳增值税吗
转让境内上市公司股票,增值税适用税率6%
买入价格应该以IPO发行价格为基准,但是是否要考虑送股情况进行稀释?我自己觉得按照现有文件操作是不需要稀释的
营改增53号文中"公司首次公开发行股票并上市形成的限售股,以及上市首日至解禁日期间由上述股份孳生的送、转股,以该上市公司股票首次公开发行(IPO)的发行价为买入价.
依据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知财税〔2016〕36号》文件附件一"第三章税率和征收率"第十五条
【第十五条增值税税率:
(一)纳税人发生应税行为,除本条第(二)项、第(三)项、第(四)项规定外,税率为6%.
(二)提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,税率为11%(现改为9%).
(三)提供有形动产租赁服务,税率为17%(现改为13%).
(四)境内单位和个人发生的跨境应税行为,税率为零.具体范围由财政部和国家税务总局另行规定.】
依据(计算方法):
依据《国家税务总局公告2016年第53号:国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》"五、单位将其持有的限售股在解禁流通后对外转让的,按照以下规定确定买入价:"第二款
【五、单位将其持有的限售股在解禁流通后对外转让的,按照以下规定确定买入价:
(一)上市公司实施股权分置改革时,在股票复牌之前形成的原非流通股股份,以及股票复牌首日至解禁日期间由上述股份孳生的送、转股,以该上市公司完成股权分置改革后股票复手盯大并牌首日的开盘价为买入价.
(二)公司首次公开发行股票并上市形成的限售股,以及上市首日至解禁日期间由上述股份孳生的送、转股,以该上市公司股票首次公开发行(IPO)的发行价为买入价.
(三)因上市公司实施重大资产重组形成的限售股,以及股票毕仿和复牌首日至解禁日期间由上述股份孳生的送、转股,以该上市公司因重大资产重组股票停牌前一交易日的收盘价为买入价.】
股票转让和股权转让的区别是什么?
1.股权转让与股票转让的区别:股权不同于股票,股权转让不征收流转税,这里对于企业和个人是一样的.
2.企业股权转让,按转让收入减去投资成本和涉及的印花税,并入所得额.
3.个人股权转让,按转让收入减去财产原值和合理税费的余额确定应纳税所得额,按财产转让所得计征个税.
4.个人转让债券和股票,不是转让股权,按财产转让所得计征个税,按转让收入减去财产原值和合理税费的余额确定应纳税所得额.
企业转让债券和股票,缴纳增值税及其附加.按转让收入减去购入成本和涉及的相关税费,并入应纳税所得额缴纳企业所得税.
出售股票要缴纳增值税吗?看完上面的文章,我们应该了解了企业出售股票的行为涉及增值税申报缴纳的问题,增值税是我国最主要的流转税,涉及的行业多,征收的范围广,企业发生经营业务一般都是需要申报缴纳增值税的.
3. 转让境内上市公司股票如何缴纳增值税
适用税率6%。依据《关于全面巧租辩推开营业税改征增值税试点的通知财税〔2016〕36号》文件附件一“第三章 税率和征收率”第十五条增值税税率：
1、纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。
2、提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%（现改为10%）。
3、提供有形动产租赁服务，税率为17%（现改为16%）。
4、境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。
(3)转让上市公司股票的增值税扩展阅读：
税孝缺率调整
从2018年5月1日起，国务院将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%。
根据自2019年4月1日起执行的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(以下简称《公告》)。增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。
2019年4月1日起，中国下调进口货物增值税率，这将使进口企业全年进口环节增值税税负减少约2250亿元人型烂民币，消费者税负减少13.5亿元人民币，进一步激发市场活力
4. 上市公司股权转让要交什么税
如果转让方是个人，则需要按照20%缴纳个人所得税。
如果转让方是企业，则需要缴纳以下税种：1.企业所得税。2.印花税。此项税种针对双方都进行征收。3.增值税。一般发生在公司将上市公司股权作为金融商品转让时征收。
印花税
(1)非上市公司不以股票形式发生的企业股权转让行为，属于财产所有权转让行为，应按照产权转移书据缴纳印花税。印花税税目税率表第十一项规定，产权转移书据应按所载金额的万分之五贴花。国税发[1991]155号第十条进一步明确，“财产所有权转移书据的征税范围是：经政府管理机关登记注册的动产、不动产的所有权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。”这里的企业股权转让所立的书据，是指未上市公司股权转让所书立的书据，不包括上市公司的股票转让所书立的书据。
(2)税率。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》附件规定，产权转移书据的税率为：按所载金额万分之五贴花。
(3)纳税义务人。纳税义务人为立据人，即转让人和受让人。
(4)纳税义务发生时间。《中华人民共和国印花税暂行条例》第七条规定，应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花。
法律依据：
《公司法》第七十一条
有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。
股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。
经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。
公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。
5. 股权转让要交什么税
增值税
先来看增值税，股权转让增值税的纳税主体是股权转让方。
不过并不是所有股权转让行为都要缴纳增值税，改饥个人和个体户转让上市公司股权免征增值税。
任何持股主体，转让未上市公司的股权都不属于增值税征收范围。
只有公司、合伙企业和个人独资企业作为持股主体转让上市公司股权时，才需要按转让金融商品缴纳增值税。
金融商品转让的增值税税率，一般纳税人为6%，小规模纳税人为3%。
股权转让的增值税公式为，应纳税额=（股权转让收入-股权购买成本-转让过程中所支付的相关合理费用）/（1+6%）再*6%
企业所得税和个人所得税
然后，股权转让还需要缴纳企业所得税或者个枯颤人所得税，至于到底是哪一种税，就要看持股主体是企业还是个人了。
企业作为持股主体转让股权需要缴纳企业所得税；而个人作为持股主体转让股权需要缴纳个人所得税。
股权转让的企业所得税公式为，应纳税额=（转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用）*税率25%
股权转让的个人所得税公式为，应纳税额=（转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用）*税率20%
另外，所得税的纳税主体是股权转让方，股权转让的企业所得税，由转让方企业自行缴纳，但股权转让的个人所得税，受让方要作为转让方的代扣扣缴义务人。
印花税
最后是印花税，股权转让肯定要签股权转让合同或者协议，而法规规定交易合同必须要贴花缴纳印花税。
与其他税种不同，股权转让时印花税的纳税主体是转让方和受让方双方。
股权转让的印花税公式为，应纳税额=股权转让合同所载金额*税率5/10000
实例解读股权转让中的税收问题
最后，举个例子，假设某企业由3个人合伙创立，A入伙时出资了5万元，现在A要退出，将股权转让给B，合同载明转让价款为10万，转让过程中发生了中介服务费5000元。那么A共应缴纳多少钱的税呢？
首先没歼败，由于A是个人而不是企业，所以此次股权转让不需要缴纳增值税和企业所得税。只需要缴纳个人所得税和印花税。
A应缴纳的个人所得税为（转让收入10万-股权成本5万-中介服务费5000）再*适用税率20%，最终结果的9000元。
而A应缴纳的印花税为转让收入10万*税率5/10000=50元。
所以A的这次股权转让行为一共要缴纳税款9050元。
请点击输入图片描述（最多18字）