㈠ 7月银行新出的个人税收居民声明怎么填。作为仅为非居民。。
一、银行账户开户要求
自2017年7月1日起，个人在金融机构新开立账户时，金融机构应当获取由账户持有人签署的税收居民身份声明文件，识别账户持有人是否为非居民个人。
个人低净值客户为截至2017.6.30账户加总余额≤100万美元；个人高净值客户为截至2017.6.30账户加总余额＞100万美元。
单位小额为截至2017.6.30账户加总余额≤25万美元。
被调查统计的个人资产信息，不仅仅包括银行存侍备款，还包括股票、债券、基金、保险等。
七、管理办法出台背景
受二十国集团（G20）委托，经济合作与发展组织（OECD）于2014年7月发布金融账户涉税信息自动交换标准（简称“标准”），获得当年G20布里斯班峰会的核准，为各国加强国际税收合作、打击跨境逃避税提供了强有力的信息工具。目前已有100个国家（地区）承诺实施“标准”。
经国务院批准，我国向G20承诺实施“标准”，首次对外交换信息的时间为2018年9月。《非居核谈明民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》旨在将国际通用的“标准”转化成适应我国国情的具体要求，既是我国积极推动“标准”实施的重要举措，也是我国履行国际承诺的具体体现。
八、管理办法出台意义
鉴于《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》出台的重要意义，又被成为“中国版CRS“。
CRS(Common Reporting Standard)，统一报告标准即“共同申报准则”。世界经济合作与发展组织推出，G20核准并共同倡导，于2014年发布了《金融账户涉税信息自动交换标准》（简称AEOI标准）。AEOI标准主要包括主管当局间协议范本（Model CompetentAuthority Agreement，简称MCAA）和统一报告标准简称CRS。
简单说CRS就是《金融账户涉税信息自动交换之多边政府间协议》，旨在通过加强全球税收合作提高税收透明度，打击利用跨境金融账户逃避税行为。
㈡ 非居民金融账户是什么
问题一：什么是非居民金融账户 非居民账户（NRA）和OSA
非居民账户（NRA）
英文全称：NON-RESIDENT ACCOUNT
境外机构境内外汇账户，简称NRA （NON-RESIDENT ACCOUNT，非居民账户），是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构，在境内银行开立的外汇账户。
OSA
在取得离岸银行业务经营资格的境内银行，开立的离岸账户。
此类账户又可细分为以下三类：& k4 }$ h5 S6 R2 n3 S/ _
1.资本项目外国投资者专用外汇账户包括外商直接投资保证类、收购类、前期费用类账户等，须经外汇局批准；/ ^ R+ N2 |9 E; S$ M
2.与境内机构经常项目结算账户性质相同且主要在境内使用的外汇账户，因需要结汇或者提取现钞，也需经外汇局批准；7 S& f2 h# @0 E* G
3.其他外汇账户，不需结汇或者提取外币现钞，用于国内外结算或者存储资金，因历史原因主要在外资银行开立，不需经外汇局批准。. o, V7 b `+ s$ y8 k1 _
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- P( h( Q( W9 a* u; K. k+ mNRA账户不等同于OSA账户，只是某些功能类似而已，基本属性完全不同的$ d3 |: `! i% f1 D7 l
NRA账户说到底还是个境内账户，OSA究其根本是境外账户，完全不同的性质9 x; M# Z5 `& p* o5 a
而且NRA账户本身就证明了这个境外公镇桥司属于非居民企业，那么自然国家会将该境外公司在境内取得的收益纳入非居民企业税收里来管理
问题二：非居民人民币存款是什么意思? 非居民是“非中国居民”的简称，相对于“中国居民”而言。
中国居民是指：(一)在中国境内居留1年以上的自然人，外国及香港、澳门、台湾地御态猛区在境内的留学生、就医人员、外国驻华使馆领馆外籍工作人员及其家属除外；(二)中国短期出国人员(在境外居留时间不满1年)、在境外留学人员、就医人员及中国驻外使馆领馆工作人员及其家属：(三)在中国境内依法成立的企业事业法人(含外商投资企业及外资金融机构)及境外法人的驻华机构(不含国际组织驻华机构、外国驻华使馆领馆)；(四)中国国家机关(含中国驻外使馆领馆)、团体、部队。
非居民人民币存款是指境内银行类金融机构和中央银行吸收的非居民人民币存款。
望采纳
问题三：什么叫金融帐户 金融账户（Financial Account）居民与非居民投资与借贷的增减变化。按功能分类：
① 直接投资（Direct Investment）直接投资者（Direct Investment）拥有10%或10%以上的股权。包括：股本资本、用于再投资的收益和其他资本。
② 证券投资（Porfolio Investment）是跨越国界的股本证券和债务证券的投资。
包括：长期债券；货币市场工具，或称可转让的债务工具；派生金融工具（Derivative Financial Instruments）
③ 其他投资
这是书面的解释，在国际收支平衡表中，金融账户包括以上憨分。这部分超越了实体经济，存在很的风险，就是金融风险。
当然也可以说我们在银行、证券等金融机构开设的各种账户统称为金融账户。
问题四：求：国际金融 中如何理解居民与非居民的概念 居民是指在本国长期从事生产和消费的人或法人，符合上述情况他国的公民也可能属于本国居民。
非居民指除居民以外的自然人、法人。
居民可分为自然人居民和法人居民闭旁。自然人居民是指那些在本国居住时间长达一年以上的个人，但官方外交使节、驻外军事人员等一律是所在国的非居民；法人居民是指在本国从事经济活动的各级 *** 机构、企业和非营利团体，但是国际性机构，诸如联合国、国际货币基金组织等组织，是任何国家的非居民。
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问题五：居民户和非居民户是什么意思 非居民户意指非本地居民户,即外来流动人口. 绩
该词常见于非居民户经济调查.属于投资前的可行性报告中的市场经济调查中的一个环节.
问题六：什么是非居民账户？ 非居民账户（NRA）和OSA
非居民账户（NRA）
英文全称：NON-RESIDENT ACCOUNT
境外机构境内外汇账户，简称NRA （NON-RESIDENT ACCOUNT，非居民账户），是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构，在境内银行开立的外汇账户。
OSA
在取得离岸银行业务经营资格的境内银行，开立的离岸账户。
此类账户又可细分为以下三类：& k4 }$ h5 S6 R2 n3 S/ _
1.资本项目外国投资者专用外汇账户包括外商直接投资保证类、收购类、前期费用类账户等，须经外汇局批准；/ ^ R+ N2 |9 E; S$ M
2.与境内机构经常项目结算账户性质相同且主要在境内使用的外汇账户，因需要结汇或者提取现钞，也需经外汇局批准；7 S& f2 h# @0 E* G
3.其他外汇账户，不需结汇或者提取外币现钞，用于国内外结算或者存储资金，因历史原因主要在外资银行开立，不需经外汇局批准。. o, V7 b `+ s$ y8 k1 _
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NRA账户说到底还是个境内账户，OSA究其根本是境外账户，完全不同的性质9 x; M# Z5 `& p* o5 a
而且NRA账户本身就证明了这个境外公司属于非居民企业，那么自然国家会将该境外公司在境内取得的收益纳入非居民企业税收里来管理
问题七：六部委发布非居民金融账户涉税调查办法对什么有影响 您好！非储备性质金融账户基本就可以理解为原来的金融项目，就是变动的来往的金额，储备项目就是留在手里的项目。希望能够对您有所帮助！
问题八：非居民账户和离岸账户的区别 原则上来说离岸账户是不受外管局监管的，非居民是受到监管的，但是肯定都是不能参与违法事情的哦！
问题九：离岸账户和境外非居民账户的区别 前者是公司账户，后者是私人账户
问题十：国际收支是什么 国际收支：在一定时期内，一个经济实体的居民同非居民所进行的全部经济交易的系统记录和综合。国际收支是一个流量概念，反映的内容是以货币记录的全部交易，记录的是一国居民与非居民之间的交易。
最优货币区：指若干个国家或地区因生产要素自由流动而构成的一个区域，在该区域内实行固定汇率制度或单一货币制度有利于建立该区域与其他区域的调节机制。
特里芬两难：是指在布雷顿森林体系下，美元作为唯一的储备货币，具有不可克服的内在缺陷的问题：美国国际收支顺差，国际储备资产供应则不足；若美国国际收支逆差，则美元的信用难以维持。
马歇尔―勒纳条件：当本国国民收入不变时，贬值可以改善贸易余额的条件是进出口的需求弹性之和大于1。
汇率制度：是指一国货币当局对本国货币汇率水平的确定、汇率变动方式等问题所作的一系列安排或规定。包括：确定货币汇率的原则和依据；维持与调整汇率的办法；管理汇率的法令、体制和政策；确定维持和管理汇率的机制。
经常账户：是指对实际资源国际流动行为进行记录的账户。它包括以下项目：货物、服务、收入和经常转移。
资本与金融账户：是指对资产所有权国际流动行为进行记录的账户。它包括资本账户和金融账户两大部分。
国际投资头寸：反映一国某一时点上对世界其他地方的资产与负债的概念就是国际投资头寸，而一国对外资产与负债相抵后所得的净值就是净国际投资头寸。
米德冲突：是指在固定汇率制度下，一国只有支出变更一种政策工具，无法同时实现内外均衡两个经济目标的情况。
远期外汇交易：外汇交易的一种，交易双方事先签订交易合约，确定交易时间、交易价格、汇率及交易币种，到期进行交割。运用此交易也可以避险也可以投机。
一价定律：指在自由贸易条件下，同一种商品在世界各地以同一货币表示的价格是一样的。
货币危机：广义货币危机，也可称为汇率危机，指一国的伙伴汇率在短期内大幅度的变化；狭义的货币危机是指实行固定汇率制度国家发生大规模资产置换，固定汇率制度崩溃的情况。
绝对购买力平价理论：在某一时点上两国的货币购买力（或物价水平）之比决定两国货币交换的比率；它等于两国物价水平的倒数比。
国际收支综合账户差额：指经常账户与资本和金融账户中的资本转移、直接投资、证券投资和其他账户构成的差额，也就是将账户中的官方储备账户剔除后的余额。
货币替代：经济发展过程中，国内对本国货币币值的稳定失去信心或本国货币资产收益率相对较低时，外币在货币的各个职能上全部或部分地替代本币发挥作用的一种现象。
欧洲货币市场：是指非居民之间以银行为中介在货币发行国国境之外，进行该国货币（可自由兑换）借贷存储的市场，也称离岸货币市场。
蒙代尔法则：在固定汇率制度下，把内部均衡目标分派给财政政策，把外部均衡目标分配给货币政策的政策搭配原则。
J型曲线效应：当一国贬值后，最初会使贸易状况进一步恶化而不是改善，只有经过一段时间后贸易收支状况的恶化才能得到控制并趋好转，最终使贸易收支状况得到改善。这个过程用曲线描述出来，与大写字母J相似，代指贬值对贸易收支改善的时滞效应。
支出转换政策：是指汇率政策和直接管制政策。汇率政策指通过调整汇率从而调整进出口的对比关系来调节国际收支的目的。直接管制政策是指 *** 通过行政命令形式（如数量性管制和价格管制）来平衡国际收支的政策。该两种政策都没有改变总需求水平，而只是改变了支出的方向。
特别提款权：国际货币基金组织对会员国根据其份额分配的，可用以归还国际货币基金组织和会员国 *** 之间偿付国际收支赤字的一种账面资产。
套汇：是指利用不同外汇市场、不同货币种类、不同交割期限的某些货币在汇率上的差异，进......>>
㈢ 2017年7月有哪些新规政策实施
2017年即将进入下半年。上半年挥挥衣袖再见，下半年将上线的新规可不少。
异地办理身份证在全国范围内实施;购买商业健康险可抵扣个税;买车不用去4s店;汽车牌号实现终身制……这些与你的生活朝夕相关的新规7月将施行，你还不知道?快来看看!
7月起，全国可异地办理身份证
从今年7月1日起，公安部将在全国范围实施身份证异地受理、挂失申报和丢失招领工作。目前，全国共设立居民身份证异地受理码仔敬点13800多个，其中北京、天津、吉林、上海、安徽、福建、广东、陕西等地在辖区内所有派出所均设立了身份证异地受理点。
收费戚岩标准是多少？申领、换领二代身份证需20元
根据相关规定，公安机关对申领、换领第二代居民身份证的居民收取工本费每证20元，对丢失补领或损坏换领第二代居民身份证的居民收取工本费每证40元。公安机关为居民办理临时第二代居民身份证收费标准为每证10元。
注意：两种情形不能进行异地办理
以下两种情形不予受理异地办理申请：一是因相貌特征发生较大变化，且居民身份证未登记指纹信息难以确认身份的;
二是有不良信用记录的，包括伪造、变造、买卖、冒领、骗领、冒用居民户口簿、身份证、护照、驾驶证和买卖、使用假证的人员，以及国家信用信息共享交换平台推送的不良信用记录人员。
个税要降了！购买商业健康险可抵扣个税
财政部、税务总局与保监会等三部门联合下发《关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》，自今年7月1日起执行。《通知》指出，该政策的主要内容是：对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年(200元/月)。
单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按上述限额予以扣除。
2400元/年(200元/月)的限额扣除为个人所得税法规定减除费用标准之外的扣除。
买车不用去4s店 超市也能买
今年4月，商务部正式发布了《汽车销售管理办法》，迟慎将于今年7月1日起实施，这被称为汽车流通领域具有里程碑意义的一件大事。新规最大特点之一是打破品牌授权销售单一体制，实行授权和非授权两张模式并行。也就是今后汽车超市、汽车卖场、汽车电商等也将会成为新的汽车销售形式。消费者将根据需要自由选择购买汽车的方式、选择服务网点，不再需要凡事必去4S店，哪里方便、哪里实惠、哪里服务好就去哪里。
交强险不再是固定950元了 汽车3项新规7月1日实行！
继前段时间出台《汽车销售管理办法》后，日前政府部门又相继发布了交强险、车船税、汽车牌照三大新规。新规将在7月1日施行。
新规一：交强险浮动式交费 违规可能付双倍
交强险是每位车主每年必须交的，一般家用车的交强险费用是每年950元，而这次交强险新政将改变这一征收模式。一成不变的金额将变成上下浮动的费用，具体数额由车主前三年是否有事故来决定。
新规二：车船税税额上涨 用车成本提升
2017年7月1日起，各类车辆税额上限即将普遍上涨。大型客车每年税额标准将为480元至660元，中型客车为420元至660元，小型客车为360元至660元，微型客车为60元至480元。
以普通家轿为例，7月1日之后每年至少需要缴纳360元，比之前足足多了一倍，此前只需缴180元。同时，对征税对象也做了调整，原先享有免税“特权”的各类公车，也将与私车根据同一标准交税。
新规三：车牌号可实现“终身制”
7月1日起，车主的汽车牌号可允许终身使用，换车时无需再申请牌号。
公安部交管局出台的十六项便民措施规定，今后车辆报废车主可向车管所申请继续使用原车牌号，需要注意的是申请时限为6个月，即车辆报废后6个月内购买新车并提出申请方有效。此外，为了防止有人恶意买卖或变相买卖车牌号，规定车主拥有原车牌号满3年的方可申请继续使用。
个人账户将受金融机构调查
国家税务总局、财政部、保监会等六部门制定了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(以下简称《管理办法》)。《管理办法》从今年7月1日起施行，要求：金融机构必须在2017年年底前完成对存量个人高净值账户尽职调查、在2018年年底前完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。
被调查统计的个人资产信息，不仅仅包括银行存款，还将包括股票、债券、基金、保险等。
㈣ 本人仅为中国税收居民，填写个人税收居民身份声明文件时应该填写哪些
需要填写开立账户的个人和机构自行声明其税收居民身份。
根据《关于做好<中国税收居民身份证明>开具工作的通知》第一条 各地、市、缺蔽码州（含直辖市下辖区）国家税务局、地方税务局国际税收业务部门负责向本局所辖企业所得税和个人所得税的相关企业和个人开具税收居民证明的工作。
未设立国际税收业务部门的国家税务局、地方税务局应指定部门负责此项工作，并将所指定部门报国家税务总局国际税务司备案。
(4)非居民金融调查股票扩展阅读：
个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：
综合所得（工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得），适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。
经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和伏哪对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。
比例税率。对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得并派，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。
㈤ 非居民购买境内股票有什么政策要求吗
一、在境内工作的外籍人员开立A股账户有关事项
（一）在境内工作，且其归属国（地区）证券监管机构已与中国证监会建立监管合作机制的外籍人员，可以向我公司开户代理机构申请开立A股证券账户。
（二）在境内工作的外籍人员申请开立A股证券账户的，申请材料如下：
1、《证券账户开立申请表》；
2、外国护照及复印件；
3、境内机构出具的就业证明（见附件1）及该机构的营业执照或统一社会信用代码证复印件（均需加盖公章）；
4、委托他人代办的，还须提供经境内公证机关公证的委托代办书、代办人有效身份证明文件及复印件。
（三）开户代理机构为在境内工作的外籍人员办理开户手续时，应登录中国证监会官方网站，通过“首页-国际部-监管合作”栏目查看投资者归属国（地区）证券监管机构与中国证监会建立监管合作机制信息。对于投资者归属国（地区）证券监管机构未与中国证监会建立监管合作机制的，不予办理开户手续。
二、在境外工作的境内上市公司外籍员工因参与股权激励计划开立A股账户有关事项
（一）在境外工作的境内上市公司外籍员工因参与股权激励计划申请开立A股证券账户的，可以委托上市公司向我公司上海、深圳分公司申请开立A股证券账户。
（二）在境外工作的境内上市公司外籍员工因参与股权激励计划申请开立A股证券账户的，申请材料如下：
1、《证券账户开立申请表》；
2、外籍激励对象有效身份证明文件复印件（加盖上市公司公章）；
3、上市公司营业执照复印件、法定代表人证明书、法定代表人身份证复印件、法定代表人对经办人的授权委托书（前述材料均需加盖上市公司公章），以及经办人有效身份证明文件及复印件；
4、证明该投资者为股权激励对象的证明文件，如上市公司出具的激励计划批准文件及激励计划对象证明文件（加盖上市公司公章）；
5、激励对象签署的证券账户自律管理承诺书（见附件2）。
三、外籍人员A股证券账户的管理要求
外籍人员开立和使用A股证券账户时，应当严格遵守《证券法》《证券登记结算管理办法》等法律法规、中国证监会有关规定及我公司业务规则，如实填报信息和提供相关材料，实名开立和使用证券账户。在账户开立和使用过程中存在违规行为的，我公司将依法依规采取处置措施。
㈥ 开展非居民金融账户涉税信息尽职调查，金融账户的范围有哪些
《国家税务总局 财政部 中国人民银行 中国银行业监督管理委员会 中国证券监督管理委员会 中国保险监督管理委员会关于发布〈非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法〉的通知》（国家税务总局财政部 中国人民银行 中国银行业监督管理委员会 中国证券监督管理委员会 中国保险监督管理委员会公告2017年第14号）规定：“依法在中华人民共和国境内设立的金融机构开展非居民金融账户涉税信息尽职调查工作，适用本办法。
第六条 本办法所称金融机构，包括存款机构、托管机构、投资机构、特定的保险机构及其分支机构：
（一）存款机构是指在日常经营活动中吸收存款的机构；
（二）托管机构是指近三个会计年度总收入的百分之二十以上来源于为客户持有金融资产的机构，机构成立不满三年的，按机构存续期间计算；
（三）投资机构是指符合以下条件之一的机构：
1.近三个会计年度总收入的百分之五十以上来源于为客户投资、运作金融资产的机构，机构成立不满三年的，按机构存续期间计算；
2.近三个会计年度总收入的百分之五十以上来源于投资、再投资或者买卖金融资产，且由存款机构、托管机构、特定的保险机构或者本项第1目所述投资机构进行管理并作出投资决策的机构，机构成立不满三年的，按机构存续期间计算；
3.证券投资基金、私募投资基金等以投资、再投资或者买卖金融资产为目的而设立的投资实体。
（四）特定的保险机构是指开展有现金价值的保险或者年金业务的机构。本办法所称保险机构是指上一公历年度内，保险、再保险和年金合同的收入占总收入比重百分之五十以上的机构，或者在上一公历年度末拥有的保险、再保险和年金合同的资产占总资产比重百分之五十以上的机构。
本办法所称金融资产包括证券、合伙权益、大宗商品、掉期、保险合同、年金合同或者上述资产的权益，前述权益包括期货、远期合约或者期权。金融资产不包括实物商品或者不动产非债直接权益。
第七条 下列机构属于本办法第六条规定的金融机构：
（一）商业银行、凯纳农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行；（二）证券公司；（三）期货公司；（四）证券投资基金管理公司、私募基金管理公司、从事私募基金管理业务的合伙企业；（五）开展有现金价值的保险或者年金业务的指孙纳保险公司、保险资产管理公司；（六）信托公司；（七）其他符合条件的机构。
第八条 下列机构不属于本办法第六条规定的金融机构：
（一）金融资产管理公司；（二）财务公司；（三）金融租赁公司；（四）汽车金融公司；（五）消费金融唯没公司；（六）货币经纪公司；（七）证券登记结算机构；（八）其他不符合条件的机构。
㈦ 尽调是什么意思
尽调是尽职调查的意思，又称谨慎性调查，指在收购过程中收购者对目标公司的资产和负债情况、经营和财务情况、法祥谨律关系以及目标企业所面临的机会与潜在的风险进行的一系列调查。
尽调是由中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核，多发生在企业公开发行股票上市和企业收购以及基金管理中。
尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。
相关法律依据
《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》
第一条
为了履行《多边税收征管互助前扒公约》和《金融账户涉税信息自动交换多边主管当局间协议》规定的义务，规范金融机构对非居民金融账户涉税信息的尽职调查行为，根据《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国反洗钱法》等法律、法规的规定，制定本办法。
第二条
依法在中华人民共和国境内设立的金融机构开展非居民金融账户涉税信息尽职调查工作，适用本办法。
第三条
金融机构应当遵循诚实信用、谨慎勤勉的原则，针对不同类型账户，按照本办法规定，了解账户持有人或者有关控制人的税收居民身谨悔基份，识别非居民金融账户，收集并报送账户相关信息。
㈧ 非居民金融账户涉税信息尽职调查三大问题
金融账户涉税信息尽职调查基本概念
由国家税务总局、财政部、人民银行、银监会、证监会、保监会联合发布的《管理办法》明确：金融机构应当遵循诚实信用、谨慎勤勉的原则，针对不同类型桐誉账户，按照《管理办法》规定，了解账户持有人或者有关控制人的税收居民身份，识别非居民金融账户，收集并报送账户相关信息。
首先，看看所称的金融机构及金融账户的指向
这里所称金融机构，包括存款机构、托管机构、投资机构、特定的保险机构及其分支机构。
金融账户是指：存款账户、托管账户以及其他账户。金融账户包括存量账户和新开账户。其中的存量账户是指符合下列条件之一的个人账户和机构账户：
(一)截至2017年6月30日由金融机构保有的、由个人或者机构持有的金融账户;
(二)2017年7月1日(含当日，下同)以后开立并同时符合下列条件的金融账户：
1.账户持有人已在同一金融机构开立了本款第一项所述账户的;
2.上述金融机构在确定账户加总余额时将本款第二项所述账户与本款第一项所述账户视为同一激晌账户的;
3.金融机构已经对本款第一项所述账户进行反洗钱客户身份识别的;
4.账户开立时，账户持有人无需提供除本办法要求以外的其他信息的。
其次，了解一下存量账户尽职调查是怎么回事
《管理办法》所称尽职调查，并非一般意义上的调查，而是指金融机构按照规定的程序，了解账户持有人或者有关控制人的税收居民身份，识别非居民金融账户，收集并记录相关账户信息。实际上，一直以来，金融机构在相关主管部门的要求下，为了反洗钱目的早已经开展了类似客户身份识别工作。
按照《管理办法》规定，金融机构应在期限内完成对存量账户的尽职调查：
(一)存量个人账户(分为包括低净值账户和高净值账户)
1.低净值账户是指截至2017年6月30日账户加总余额(账户加总余额是指账户持有人在同一金融机构及其关联机构所持有的全部金融账户余额或者资产的价值之和，下同)不超过相当于一百万美元(简称“一百万美元”，下同)的账户。
金融机构应当于2018年12月31日前完成对存量个人低净值账户的尽职调查。另，对于存量个人低净值账户，2017年6月30日之后任一公历年度末账户加总余额超过一百万美元时，金融机构应当在次年12月31日前，按照规定程序完成对账户的尽职调查。
2.高净值账户是指截至2017年6月30日账户加总余额超过一百万美元的账户。
金融机构应当在2017年12月31日前对存量个人高净值账户完成尽职调查程序。
(二)存量机构账户
1.截至2017年6月30日账户加总余额超过二十五万美元的存量机构账户，金融机构应当在2018年12月31日前完成对账户的尽职调查。2.截至2017年6月30日账户加总余额不超过二十五万美元的存量机构账户，金融机构无需开展尽职调查。但当之后任一公历年度末账户加总余额超过二十五万美元时，金融机构应当在次年12月31日前，按照规定完成对账户的尽职调查。
2.有关对于非居民或者有非居民控制人的消极非金融机构的相关尽职调查不在此赘述。
最后，认识一下账户信息报送以及交换的对象
在完成尽职调查后，金融机构应当将在该机构及所属境内分支机构开户的“非居民金融账户”信息，汇总后向国家税务总局明轮锋报送。
有关税收居民身份的认定标准，对于个人而言，通常同时采用住所(居所)标准和停留时间标准，纳税人只要符合其中之一即可构成该国(地区)的.税收居民;对于企业而言，通常采用注册地标准和管理机构所在地标准。
《管理办法》所称非居民是指中国税收居民以外的个人和企业(包括其他组织)，但不包括政府机构、国际组织、中央银行、金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构。前述证券市场是指被所在地政府认可和监管的证券市场。
中国税收居民是指中国税法规定的居民企业或者居民个人。
所称非居民金融账户是指在我国境内的金融机构开立或者保有的、由非居民或者有非居民控制人的消极非金融机构持有的金融账户。
据此，《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所有的规定，不论是对新开设金融账户还是存量账户的尽职调查，还是相关账户涉税信息的收集和向税务机关报送，都是针对的“非居民金融账户”。
综上所述，有关中国税收居民在其他国家(地区)的金融账户信息的交换，按照相关规则，已承诺实施《金融账户涉税信息自动交换标准》的国家(地区)之间将相互进行金融账户涉税信息的交换。至于对方国家(地区)对于税收非居民的相关认定标准和程序等，各不相同，根本不属于我国《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》调整的范围，更不可能由此统一得出账户余额多少美元以上就将被交换回国的标准及结论。
对于账户持有人为中国税收居民个人的，金融机构不会收集和报送相关账户信息，也不会交换给其他国家(地区)。账户持有人同时构成中国税收居民和其他国家(地区)税收居民的，其中国境内的账户信息将会交换给相应税收居民国(地区)的税务当局，其境外的账户信息交换给国家税务总局。