Ⅰ 什麼叫期權的公允價值
期權的公允價值（Fair Value） 亦稱公允市價、公允價格。熟悉市場情況的買賣雙方在公平交易的條件下和自願的情況下所確定的價格，或無關聯的雙方在公平交易的條件下一項資產可以被買賣或者一項負債可以被清償的成交價格。在公允價值計量下，資產和負債按照在公平交易中，熟悉市場情況的交易雙方自願進行資產交換或者債務清償的金額計量。購買企業對合並業務的記錄需要運用公允價值的信息。在實務中，通常由資產評估機構對被並企業的凈資產進行評估。
三個條件確定合理的公允價值
（1）信息公開，雙方對於交易對象所了解的信息是對稱的；
（2）雙方自願，若沒有相反的證據表明所進行的交易是不公正的或處於非自願的，市場交易價格即為資產或負債的公允價值；
（3）對資產或負債進行公平交易。
Ⅱ 期權的公允價值是個什麼概念
期權的公允價值主要用於企業會計中，《企業會計准則第22號——金融工具確認和計量》中規定，公允價值是指熟悉情況並自願的雙方，在公平交易的基礎上進行資產交換或債務結算的金額。存在活躍市場的金融資產或金融負債，活躍市場中的報價應當用於確定其公允價值。金融工具不存在活躍市場的，企業應當採用估值技術確定其公允價值。採用估值技術得出的結果，應當反映估值日在公平交易中可能採用的交易價格。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。企業應當選擇市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定金融工具的公允價值。
活躍的市場價格是金融工具公允價值確定的最好依據，但由於員工股票期權是一種不可轉讓且受制於授權條件的期權，在市場上很難找到與員工股票期權的期限和條件相同的可買賣期權。因此企業應採用估值技術來確定其公允價值。目前西方國家一般採用期權定價模型來確定期權價值，其中運用最廣泛的是布萊克-斯科爾斯期權定價模型（B-S模型）。
Ⅲ 股票期權的公允價值和股價的關系
股票期權的公允價值等於股價減去期權的行權價格。
Ⅳ 什麼是股票期權的公允價值
期權的公允價值啊，它是行使這個權利本身所產生的價值是這個權利，本身的價值不是所對應的股票的價格。它應該說是一種差值與當時規定的期權行權價格和現在市場上的股票價格有關系。
因為我給了他這個期權，本來這個期權不值錢，但是現在這個股票價格漲上去了它就值錢了，反過來這種情況我給它的期權價格是10塊錢，現在我公司市場上股票就剩9塊錢了。那你說這個期權還有價值嗎？他沒有公允價值了，他不值錢，你要行使的話你還得多花一塊錢買，那股票為什麼要買呢？你肯定不行權了呀，所以這個公允價值一般就是指市場上股票的價格減去期權所規定的行權初始價格。
Ⅳ 看漲/看跌期權這里，期權的公允價值和股票的公允價值有什麼關系么
二者是有聯系的，股票的公允價值在一定程度上影響期權的公允價值，但是不是絕對的。
期權的公允價值由內涵價值和時間價值兩項組成。
期權的公允價值就是假設有一個交易對手在公平、熟悉、自願的原則下與你做相同的期權交易而付出或收到的金額。股票的公允價值就是每股當前市場的成交價格，也就是最新價，如果當天交易結束了，就是指收盤價了。
Ⅵ 股票期權在授予日的公允價值該怎麼理解
期權的公允價值由相應標的物的市場公允價值和期權與行權截止日期之間的時間價值確定。
假設公司允許員工以每股10元的價格購買股票，股票在授予日的公允價值為15元，期權的公允價值=15-10=5元。 2016年股價下跌，重定價日股價為11元，原期權公允價值變為11-10=1元。
重新定價，允許員工以每股8元的價格購買股票，重新定價期權的公允價值=11-8=3元，增加2元。 因此，期權的公允價值是一個價差概念。
確定方式
1、有價證券按當時的可變現凈值確定（見「可變現凈值」）。
2、應收賬款及應收票據按將來可望收取的數額，以當時的實際利率折現的價值，減去估計的壞賬損失及催收成本確定。
3、完工產品和商品存貨，按估計售價減去變現費用和合理的利潤後的余額確定。
4、在產品存貨，按估計的完工後產品售價減去至完工時尚需發生的成本、變現費用以及合理的利潤後的余額確定。
5、原材料按現行重置成本確定。
以上內容參考：網路-公允價值
Ⅶ 什麼是期權的執行價格
執行價格是指期貨期權的買方有權按此價買入或賣出一定數量的期貨合約的價格，也是賣方在履行合約時賣出或買入一定數量的期貨合約的價格，但是值得廣大的投資者注意是的，這兩種價格都是執行價格的表現。而同樣，這兩種價格也可以被稱為履約價格、敲定價格(StrikePrice)、約定價格。
Ⅷ 看漲期權的公允價值是什麼
看漲 就是認為（股票什麼的）價格會漲
期權 就是和別人簽訂一份合同按照現在每股股票的價格，在以後的某個時點買入或賣出股票。
看漲期權 就是認為股票的價格會漲（預計到某天會漲到20元），於是就和別人簽訂一份合同按照現在的每股股票的價格（比如說10元），在以後的某天買入X股股票。
如果真的漲了就買入（行權），這樣他就賺錢了，因為他用10元每股的價格買到了20元每股的股票（這份合同就給他帶來了 （20-10）X 元的收益）；
如果現實情況是該股票跌到了8元每股，他可以選擇不買入該股票（不行權），他損失的是簽訂這份合同時給對方的錢（這時候這份合同已經不值錢了）。
這份合同的價值就是看漲期權的公允價值了