⑴ 什麼是招股說明書
招股說明書是發行人發行弊圓鎮股票時，就發行中的有關事項向公眾作出披腔蔽露租粗，並向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。
⑵ 招股說明書有效期
招股說明書有效期為6個月。需要提醒的是，過期的招股說明書不能使用，必須修訂招股說明書，更新財會資料和其它信息。招股說明書的內容應真實、准確、完整。
招股說明書是股份公司公開發行股票時，就募股事宜發布的書面通告。招股說明書由股份公司發起人或股份化籌備委員會起草，送交政府證券管理機構審查批准。其主要內容包括：
①公司狀況：公司歷史、性質、公司組織和人員狀況、董事、經理、監察人和發起人名單。
②公司經營計劃，主要是資金的分配和收支及盈餘的預算。
③公司業務現狀和預測，設備情況、生產經營品種、范圍和方式、市場營銷分析和預測。
④專家對公司業務、技術和財務的審查意見。
⑤股本和股票發行，股本形成、股權結構、最近幾年凈值的變化，股票市價的變動情況、股息分配情形，股票發行的起止日期，總額及每股金額、股票種類及其參股限額，股息分配辦法，購買股份申請手續，公司股票包銷或代銷機構。
⑥公司財務狀況，注冊資本，清產核算後的資產負債表和損益表，年底會計師報告。
⑦公司近幾年年度報告書。
⑧附公司章程及有關規定。
⑨附公司股東大會重要決議。
⑩其他事項。招股說明書是發行股票時必備的文件之一需經證券管理機構審核、批准，也是投資者特別是公眾投資者認購該公司股票的重要參考。
招股說明書的法定內容公司通過後根據《公司法》的規定，招股說明書應當附有發起人制定的公司章程，並載明下列事項：①發起人認購股份數；
②每股的票面金額發行價格；
③無記名股票的發行總數；
④認購人的權利、義務；
⑤本次募股的起止期限及逾期未募足時認股人可撤回所認股份的說明。
⑶ 招股說明書的含義是什麼呢
同學你好，很高興為您解答！
股份有限公司的招股說明書是供社會公眾了解發起人和將要設立公司的情況棗鉛，說明公司股份發行的有關事宜，指導公眾購買公司股份的規范性文件。公司首次公開發衡沒行股票，必須製作招股說明書凳攔好。
希望高頓網校的回答能幫助您解決問題，更多的USCPA相關問題歡迎提交給高頓企業知道。
高頓祝您生活愉快！
⑷ 招股說明書、招股意向書、上市公告書有什麼區別說出主要區別就OK，能說出細微區別的話，更好！
招股意向書是給中國證券監督管理委員會看的，為了通過上市
招股說明書是給想申購該公司股票的投資者看的，為了讓更多人來申購該股
上市公告書是該公司股票在上市前最後一次完全准確披露公司情況，給所有股票市場的投資者看，為了讓所有人知道了解公司
招股意向書是上市公司向中國證券監督管理委員會申請公開發行股票申報材料的必備文件
招股說明書是供社會公眾了解發起人和將要設立公司的情況，說明公司股份發行的有關事宜，指導公眾購買公司股份的規范性文件。公司首次公開發行股票，必須製作招股說明書。
上市公告書是發行人於股票上市前，向公眾公告發行與上市有關事項的信息披露文件，包括以下幾個部分，即要覽、緒言；發行企業概況；股票發行與承銷；董事、監事及高級管理人員持股情況；公司設立、關聯企業及關聯交易；股本結構及大股東持股情況；公司財務會計資料；董事會上市承諾；主要事項揭示；上市推薦意見；備查文件目錄。上市公告書的內容應當概括招股說明書的基本內容和公司近期的重要資料，因此應該與招股說明書對照著來看。
⑸ 誰知道如何寫好《招股說明書》
日前，證監會發布《關於進一步深化新股發行體制改革的指導意見（徵求意見稿）》（下稱《意見》），提倡和鼓勵具備條件的律師事務所撰寫招股說明書。 此前，招股書一直由券商人士撰寫，部分內容也讓律師寫，並以發行人名義編制。《公開發行證券的公司信息披露內容與格式准則》要求，申請在中國境內首次公開發行股票並上市的公司，應按本准則編制招股書及其摘要，作為向證監會申請首次公開發行股票的必備法律文件，並按規定披露。據業內人士認為，監管機構已不相信券商能提供客觀信息給監管者和投資者，而通過讓律師參與招股書編制，加強律師話語權，達到互相制衡的效果。當然。由保薦中介、財經公關等機構組成的龐大、復雜IPO「食物鏈」的利益也將重新分配。 「券商寫招股書是法律文件性質的廣告，律師寫則是廣告性質的法律文件"，如何寫好招股說明書呢？ 一、招股書的構成要素 一份招股說明書要有招股說明書封面、招股說明書目錄、招股說明書正文三大構件。 （l）招股說明書封面。 招股書封面，必須載明以下事實：a.發行人的名稱及住所；b.系送審稿，必須標有送審稿顯著字樣；c.說明發行股票的類型；d.重要提示；e.發行量、每股面值、每股發行價、發行費用、募集資金、發行底價等；f.發行方式及日期；g.擬上市證券交易所；h.主承銷商；i.推薦人；j.簽署日期。 （2）招股說明書目錄 在招股說明書目錄上，主要載明每一節的主要內容及相應的頁數。 （3）招股說明書正文 招股說明書正文一般分為主要資料釋義，緒言，發售新股有關當事人，風險因素與對策，募集資金的運用，股利分配政策，驗資報告，承銷、發行人情況，發行人公司章程或公司草案的摘錄，董事、監事、高級管理人員及重要職員，經營業績，股本，債項，主要固定資產，財務會計資料，資產評估，盈利預測，公司發展規劃，重大合同及重大訴訟事項，其他重要事項，董事會人員及承銷團成員簽署意見等 2O多項基本內容。在這些規定的事項中，大都是事實陳述，幾乎沒有變動彈性，編制技巧主要體現在文字敘述技巧的把握上。 二、招股說明書的編制 撰寫一份高質量的招股書，應以能充分體現股票投資價值為基本原則。其原因在於，招股書的編制目的是供投資者閱覽，而投資者閱覽招股書的主要目的是要作出是否購買擬發行股票的決策。投資者決策的依據，無外乎以下幾個；第一，股票現在的價值和預期價值。第二，財務狀況。第三，公司經營管理能力。第四，信息充分與否。因此，基於投資群體的這種信息披露要求，在撰寫招股書時，一般應在陳述事實、防止弄虛作假的基礎上，突出以下幾個方面： （1）突出主營業務及其業務發展前景 主營業務能否提供穩定成長的收入，其業務發展前景能否保證公司的長期成長性，是投資決策最主要的依據。但是，主營業務收入及其發展前景，一般與宏觀經濟運行態勢、產業市場前景、業務競爭態勢等密切相關。因此，在撰寫招股書時，必須結合主營業務，從各個不同的方面和層次加以全面透徹地分析。特別是那些不受經濟波動影響，業務發展潛在空間很大，市場需求在不斷增長，直接決定主營業務收入的各種有利因素和條件，必須寫透，使之通俗易懂，並必須突出其最主要的且為投資群體極易明了的因素。 （2）突出發行人的經營特色 每個發行人都有自己獨特的經營特色，而這些經營特色往往又是投資者投資決策的主要依據。經營特色包括許多方面，如發行人最高層的經營風格，發行人內部管理機制和市場開拓力度，營銷網路，企業文化理念，職工群體素質等，特別是管理層的經營風格、市場開拓力度和營銷網路等直接決定發行人經營收入，進而決定股票投資價值的基本因素，應突出其所獨具的優勢，以及這些優勢能為公司經營效益帶來的影響。對經營特色的分析，應抓住經營成本、原材料供應渠道、產品市場定位等方面的優勢，因為這些優勢對投資的決策是有直接決定影響的。 （3）突出最有前景的主導產品 一般而言，上市公司同時生產多個系列多個品種的產品，而產品結構中，有的產品盈利高，發展前景很好；有的產品效益正在走下坡路，前景暗淡。在撰寫招股說明書時，對產品結構的分析，應結合各個產品的盈利狀況作出客觀的分析。比較理想的方法是結合發行人募集資金的投向和發行人產品結構的升級換代以及規模經濟性等方面作出分析，客觀地、有側重地介紹發行人產品結構的優勢及其可能對發行人經營效益的有利影響，特別是對新投資的在建項目的狀況、投產期、盈利期以及盈利多少，應作出有根有據的分析，使投資者能正確地、理性地判斷股票的投資價值，在撰寫這一部分內容時，名牌產品及其影響和市場擴散度，是絕不能忽略的。 （4）突出特殊的優勢 特殊優勢主要包括市場結構、價格、稅收等方面。市場結構優勢，應分析發行人的產品市場佔有率及其是否具有壟斷地位，其當前的競爭態勢及其競爭的發展趨勢。總體而言，如果發行人依靠競爭或政策支持能在市場結構中占據壟斷地位，一方面能說明其產品在消費市場上的影響；另一方面也能表明其在國民經濟中的地位。價格支持優勢主要看其是否有國家的價格保護，這具有兩方面的影響：一是限價，即發行人的產品根據市場需求，可以有更高的價格，但由於存在價格管制，使其不能提價；二是提價，即根據市場需求，發行人產品的價格本應更低，但由於有政策保護，得以維持較高價格。不管屬於哪方面，價格保護可以為發行人提供穩定的收入。稅收優勢就是看其是否享受稅收優惠政策。發行人享受優惠政策與否將直接決定投資者的投資收益，而且影響也很大。在對有關的特殊優勢進行分析時，發行人的經營業務是否受到國家產業政策的支持也是很重要的因素，而且這往往也同稅收政策的變化有關。 （5）突出資本增值前景 資本增值也是投資者決定是否購買發行人擬發行股票的決定因素。資本增值主要有兩個方面：一是可能直接的資本利得，即投資者購入價格與賣出價格的差別；二是資本擴張，也就是股本擴張。顯然，資本增值在一定程度上與發行人的股本規模有關，但這只是一個極其次要的因素，真正能夠使股本大幅度增值的條件是發行人的高速成長性。在現代市場經濟中，只有那些處於科技前沿領域，其產業背景正處於成長初期的高科技企業才最具股本擴張前景。而高科技性質，對發行人而言，可以從不同的側面加以分析：其一，利用高科技改造發行人的產品結構，一旦成功，股票仍然具有高成長性。其二，發行人以其現有產業為背景，大規模地、有步驟地涉足高科技領域。實施戰略戰術性產品結構轉移。其三，純粹的高科技企業。以上幾種情況，以最後一種獨具特性，當然，風險也最大。但是，所謂的風險與收益對稱原則，只是一般的就整個市場而言的，對於具體決策，應尋求風險既定條件下的最大收益或既定收益條件下的最小風險。因此，在撰寫招股書時，在這方面應重點挖掘，作出客觀公正的分析。 （6）突出有效的風險對策措施 在有關撰寫招股說明書的規定中，對風險因素與對策措施作了必須披露的規定。人類行為的准則之一就是趨利避害，對股票投資也是如此。無論投資者的類型與投資者的偏好如何，他們肯定對風險因素特別注意。怎樣才能做到實事求是地披露風險，又不至於把投資者趕跑呢？第一，在陳述風險因素的同時，把其可能蘊藏的收益機會和前景進行對稱分析。第二，找出特別有效的風險防範措施。風險一般包括以下幾個方面：發行人的經營風險；發行人所處的行業風險；市場風險；對海外市場依賴的風險；政策風險和其他風險等。在這些風險中，經營風險大都是能依賴發行人本身的努力來加以防範或降低的，其他風險雖然對發行人而言是外生變數，但並不是不可防範的。盡管風險的防範難以有包防任何風險的措施，但有一個基本原則，就是除非不可抗拒因素的影響，只要是風險總可以找到防範措施，因而在進行風險因素分析時，必須客觀、深入地進行分析，找出最有效、最能服人的風險防範措施並加以闡述。