⑴ 工業富聯啟動招股 募資用途增加補充營運資金 或將大大超過272億
5月14日，富士康工業互聯網股份有限公司（以下簡稱“富士康工業富聯”或“公司”）刊登了《招股意向書摘要》及《發行安排及初步詢價公告》，正式啟動招股。招股書顯示，公司發行採用戰略配售、網下發行與網上發行相結合的方式，擬公開發行股票1,969,530,023股。根據發行時間安排，富士康工業富聯網上路演時間為5月23日，網下/網上申購日為5月24日。公司股票簡稱為“工業富聯”，股票代碼“601138”。
據悉，富士康工業富聯是全球領先的通信網路設備、雲服務設備、精密工具及工業機器人專業設計製造服務商，為客戶提供以工業互聯網平台為核心的新形態電子設備產品智能製造服務，募集資金擬主要聚焦於工業互聯網平台構建、雲計算及高效能運算平台、高效運算數據中心、通信網路及雲服務設備、5G及物聯網互聯互通解決方案、智能製造新技術研發應用、智能製造產業升級、智能製造產能擴建八個部分進行投資，以及補充營運資金。
與預披露稿不同的是，最新公告顯示，此次募集資金超過上述八大部分的需求量部分，將用於補充營運資金。盡管最新公告已掘老謹披露八大部分募投項目所需金額約為272億元，但營運資金的需求量並未公告，且此次採取詢價發行方式，當前申購價格未確定，因此最終募資資金總額仍待解。如果按照常規23倍，那募集資金可能大大超過272億元。
此外，上周五，修訂《證券發行與承銷管理辦法》部分條款的內容正式公開徵求意見，新修訂對網下配售的股份可以根據需要靈活設定鎖定期，增加了定價方式的靈活性，允許企業自行選擇定價方式。新修訂或將也為此次富士康工業富聯發行定價帶來不確定性，能否突破之前的23倍市盈率值得期待。
值得關注的是，富士康工業富聯此次發行方式相較以往新股發行有較為顯著的變化。一方判基面是此次發行引入了戰略配售機制，初始戰略配售發行達5.9億股，約為發行總數量的30%。與此同時含如，戰略投資者獲配股票至少有12個月的鎖定期，部分甚至可延長至3年以上。另一方面，此次網下發行靈活設定了鎖定期，網下發行每個配售對象獲配的股票中70%的股票限售期為12個月。此次發行方式的創新也極大穩定了二級市場，對於未來獨角獸回歸以及CDR的發行也具有重要的指導意義。
數據顯示，公司的盈利能力強勁，公司於2015-2017年實現營業收入分別為2728億元、2727億元及3545億元，歸屬於母公司股東凈利潤分別為143.5億元、143.7億元和158.7億元，保持穩定增長。
⑵ 如何查詢在美國上市的公司的招股說明書（prospectus)
查詢在美國上市的公司的招股說明書：
1、網路搜索「納斯達克證券交易所」或者直接在網址欄輸入http://www.nasdaq.com進入美國納斯達克證券交易所主頁，雖然是納斯達克證券交易所，但是後續我們查找到的IPO信息是涵蓋了所有美國證券交易所的。
2、Find SEC filing for 後面那個框輸入要找的代碼，點擊公司名稱進入公司詳細信息界面，此界面下的Financials & Filings項目下面是公司的基本財務指標信息，包括最新的資產、負債、收入和凈利潤，另外就是該公司按照美國證券交易所的規定已經提交的各類文檔。
IPO招股說明書的文檔類別名稱是424B4，所以要找招股說明書，在文檔類別下面先找到424B4，然後點擊右邊的Filing.
3、以上通過點擊Filing打開的文檔是網頁形式的，也無法直接右擊下載或者另存為。我們可以藉助瀏覽器里的工具菜單保存為PDF文件格式。點擊瀏覽器的工具菜單，找到「列印」選項， 點擊進入列印界面後，在左側「目標」選項處選擇「另存為PDF」就可以將文檔保存為PDF格式。
⑶ 請問什麼是招股書
招股說明書是 專門表達募集股份的意思並載明有關信息的書面文件。
只要是募集股份，無論是發起人向社會公開募集股份，還是已成立的股份有限公司發行的新的股份，都必須制訂招股說明書，並予以公告。
⑷ 拆解500頁招股書，是什麼撐起了螞蟻的萬億市值
七夕這天，螞蟻集團向上交所和港交所遞交了招股書，正式沖刺IPO。
招股文件顯示，螞蟻集團擬在A股和H股發行的新股數量合計不低於300億股。
此次螞蟻的上市採用了綠鞋機制，也就是說可以超額配售15%的股份，但這部分股票將留在發行商手中，作為砝碼來穩定一級市場的價格波動。綠鞋是在國外非常成熟的一種機制，截止目前A股採用過綠鞋機制的企業有5家：郵儲銀行、農業銀行、光大銀行、工商銀行和華潤微電子，均為上市規模非常大的企業。
「綠鞋機制可以很明顯增強投資者的購買信心。」一位外資投行人士對「電商在線」表示。
盡管每股發行價格和目標估值尚未確定，但根據2018年螞蟻C輪融資的數據來看，其估值已經達到1500億美元，因此市場普遍推算將達到2000億美元（約1.4萬億人民幣）。如此一來，螞蟻上市後在A股金融類上市公司中可直接比肩工商銀行（市值1.7萬億人民幣）和中國平安（市值1.4萬億人民幣）。
這份近500頁的招股書，還首度披露了多項核心數據：
支付寶的年活躍用戶已超過10億，月活用戶7.11億；
今年1-6月，營收725.28億元，同比增長38%，相當於一天進賬4億元；
上半年，凈利潤達到219.23億元；
技術收入超過6成，其次為支付和創新服務；
上半年，螞蟻向阿里集團提供服務的收入為44.7億元，僅占螞蟻營收總額的6.16%；
過去一年約5億用戶使用過花唄借唄的服務，其中花唄平均余額僅2000元。
在拆解這份招股書前，我們需要搞清楚的是，螞蟻集團靠什麼來運轉，是什麼撐起了螞蟻萬億市值？
螞蟻這頭大象是如何運轉的？一副圖展現了全貌。
數字支付、數字金融和數字生活構成的全方位生活平台，就是支付寶全貌。
對於支付寶來說，三個模塊共同組成了強大合力與良性循環。數字支付是支付寶觸達線上線下流量的重要入口和橋梁，生活繳費和螞蟻種樹等數字生活服務是提升活躍度和增加粘性的重要板塊，而創新性與多樣化的數字金融服務與數字生活服務形成協同，並成為營收的核心板塊。
與規模相應的是持續穩定增長。2017年度、2018年度、 2019年度和 2020年1-6 月， 公司分別實現營業收入653.96億元、857.22億元、1206.18億元和725.28億元。
招股書展現了構成其營收的三部分:數字支付與商家服務、數字金融 科技 平台以及創新業務。
數字支付服務可以說是螞蟻的開山之作，其收入主要是按照交易規模的一定百分比，向商家和交易平台收取交易服務費。2019年該業務營收為519.05億元，占收入比重為43%。但今年上半年開始，數字支付與商家服務收入佔比下降至36%。
營收的大頭變成了數字金融 科技 平台。數據顯示，該業務2019年營收規模為677.84億元，比例約56.2%。2020上半年，該業務營收達到459.72億元，佔比升至63.4%。
創新業務包括區塊鏈和資料庫服務，但從數據來看，營收佔比幾乎可以忽略不計。
從圖上來看，2018年成了螞蟻的營收轉折點，數據金融平台開始替代支付成為「挑大樑」的業務。
值得一提的是，阿里巴巴既是螞蟻成長的重要靠山，也是螞蟻的第一大客戶。但從數據來看，上半年阿里貢獻了約45億元，占螞蟻總收入的6%。
阿里2020財年 （4月1日到第二年3月31日為一財年） 的數據顯示，其年內GMV （平台交易額） 達7萬億，而螞蟻截止目前12個月的數據，平台交易額已經達到118萬億，也就是說來自阿里的「水源」同樣只有6%。螞蟻早已獨當一面，形成了 健康 良性的商業體系。
數字金融 科技 平台又進一步可以拆解為三部分：分別是為由花唄為代表的微貸 科技 、由余額寶和天弘基金為代表的理財 科技 以及由好醫保、全民保為代表的保險 科技 。
微貸、理財和保險服務，成為拉動螞蟻前行的三駕馬車。
從具體組成上看，佔比近四成的信貸業務是現金奶牛，這似乎符合所有金融企業的基本邏輯。但不同的是，螞蟻促成的貸款主要由金融機構合作夥伴獨立發放。
截至2020年6月30日，公司平台促成的信貸余額中，由金融機構合作夥伴進行實際放款或已證券化的比例合計約為98%。
今年6月，螞蟻金服做了更名，將「螞蟻金融服務公司」改為「螞蟻 科技 公司」，也引發了螞蟻究竟姓「金」還是姓「科」的討論。招股書的落地，詮釋了螞蟻的 科技 公司定位。
在招股書中，螞蟻是這么定義自己的：為線上消費信貸和小微經營者信貸 科技 服務商。螞蟻集團是根據在平台上促成的信貸業務規模、保費收入規模或資產管理規模，從而收取一定比例的技術服務費。
這就是典型的平台邏輯，和淘寶一樣本身並不提供產品，而是通過技術來提高商家的交易和服務效率，抹平了金融服務一直以來的門檻，真正做到普惠。
對於金融機構來說，想要下沉到細枝末節做金融服務並不容易。中大型銀行有強大的資金實力和專業的風控技術，但沒有足夠多觸達海量小微企業、小店的通道；中小型商業銀行自身能力受限，難以做到完備的信用風險把控，陷入兩難境地。
觸達到小微企業，幫助提供技術支持，螞蟻起到了橋梁的作用。
網商銀行是螞蟻在為小微經營者提供微貸 科技 平台服務時最重要的合作夥伴，螞蟻作為網商的主要發起人，持有其30%股份，網商銀行也成為螞蟻技術能力的重要窗口。
即便是路邊的煎餅果子攤販，只要有一個支付寶收款碼，廣義上可以認為是一個「碼商」，就可以通過手機申請貸款。網商銀行會根據支付交易記錄放款，整個過程只需要3分鍾，無需任何人工介入。基於領先的風控能力，到目前為止這些貸款的不良率被控制在1%左右。
從支出方面，技術研發是螞蟻的主要支出。2019全年投入了106億元，相當於130多家科創板新股2019年研發支出的一半 （中國新聞周刊數據） 。螞蟻IPO擬募集資金的主要投向之一也是技術，招股文件稱，A股和H股募資額的40%都將投向創新及技術研發，其餘三塊分別是助力數字經濟升級、加強全球合作並助力全球可持續發展以及補充流動資金。
統計顯示，截至2020年6月底，螞蟻超過1.6萬名員工中，技術研發人員佔比已經超過64%；在螞蟻集團董事會中，有1/3是技術背景出身，分別為胡曉明 （螞蟻集團CEO） 、程立 （阿里巴巴CTO） 和倪行軍 （螞蟻集團CTO） 。
螞蟻重新定義了「國民級」的價值：支付寶APP服務超過10億用戶和超過8000萬商家，合作金融機構超過2000家，為全球最大的生活服務/商業類APP。
實際上，從2004年支付寶誕生起，螞蟻一直扮演著金融領域的創新者，2011年推出二維碼支付，2013年上線余額寶開啟了線上理財時代，2014年花唄推出，2016年螞蟻森林上線，2018年推出相互寶，螞蟻一直在圍繞數字金融與生活不斷拓寬邊界，培育出支付寶這個超級平台。
今年3月，支付寶APP改版，升級為數字生活開放平台。與阿里的本地生活密切聯動，意味著外賣、買菜等本地生活服務都可以在支付寶完成。整個支付寶首頁平台流量將全面對外開放，以信息流智能推薦的方式對服務進行推薦，提升商家服務的分發效率。
劍指本地生活的戰略定位，給支付寶帶來了更大的想像空間。本地生活服務最核心的部分，即是提供高頻需求、增強用戶黏性，與此同時，本地生活還將成為支付寶拓展下沉市場，開拓增量市場的重要機會。
目前螞蟻服務的商家已經超過8000萬，可以預測的是，未來這個數字仍將大幅上升。螞蟻集團CEO胡曉明曾經說，中國50萬億的線下服務將在未來5年完成50%的數字化，30萬億的市場是支付寶螞蟻金服的全新增長空間。
螞蟻的未來，還在於新增市場大量尚未被滿足的金融需求。
數據顯示，中國消費信貸市場規模預計將從2019年的13萬億元增長至2025年的24萬億元。但截至2019年底，年滿18歲的中國人，有75%尚未擁有信用卡。2019 年，中國消費信貸余額占現金及存款規模的比重為14%，而美國為33%。
小微經營者對中國經濟的重要性不言而喻，2019年中國小微企業對GDP的貢獻率達到 60%，然而小微經營者信貸余額規模僅占企業貸款總余額的32%。
這些小微經營者，仍未被金融機構充分服務。中國單筆金額低於50萬元的小微經營者信貸余額預計將從2019年的6萬億元增長至2025年的26萬億元，期間年均復合增長率達到 27.2%。
從招股書披露的數據來看，今年上半年，消費貸業務、理財業務和保險業務的同比增速分別為59.5%、56.25%和47.26%。
高速增長下，背後的市場還存在巨大空間。
根據奧瑋咨詢分析，中國個人可投資資產規模預計將從2019年的160萬億元增長至2025年的287萬億元，期間年均復合增長率為10.3%；包括壽險、 健康 險和財險在內，中國保險保費規模預計將從2019年的4.3萬億元增長至2025年的8.6萬億元，年均復合增長率為 12.4%。
不過，在招股書中，也提到了未來將面臨的風險點。在長達54頁的風險提示中，螞蟻詳細列舉了發展可能面臨的挑戰：
以疫情影響、國際關系為代表的宏觀形勢；
和微貸、本地生活等業務前景相關的行業發展趨勢；
與銀行、保險等行業政策相關的監管；
由復雜股權關系帶來的潛在利益沖突的關聯公司關系。
螞蟻已經找到了「 科技 」這條主航道，但隱藏在這些類目下的風險，也是螞蟻發展過程中必須時刻提防的暗礁。
⑸ 在哪裡能看到以前的招股說明書
在中國證券監督管理委員會的官網，發行部可以查到。
登陸證監會官網，「網頁鏈接」
2. 然後往下拉，找到右邊的部門設置中的「發行部」。
(5)震裕科技股票招股書擴展閱讀：
招股說明書的特點：
1．招股說明書概要屬於法定信息披露文件：招股說明書概要應當與招股說明書一並報請證券監管機構審批。作為招股說明書附件，招股說明書概要應依照法律規定和證券監管機構要求記載法定內容。
2．招股說明書概要屬於引導性閱讀文件：招股說明書內容詳盡但不便於投資者閱讀和了解，為增強招股文件的易解性，盡可能廣泛、迅速地向社會公眾投資者提供和傳達有關股票發行的簡要情況，應以有限數量的文字作出招股說明書概要，簡要地提供招股說明書的主要內容。一般情況下，招股說明書概要約為1萬字左右。
3．招股說明書概要屬於非發售文件：根據現行規定，招股說明書概要標題下必須記載下列文字：「本招股說明書概要的目的僅為盡可能廣泛、迅速地向公眾提供有關本次發行的簡要情況。招股說明書全文為本次發售股票的正式法律文件。投資者在做出認購本股的決定之前，應首先仔細閱讀招股說明書全文，並以全文作為投資決定的依據。」雖然招股說明書概要並非發售文件，但不得誤導投資人。
⑹ 新設立的股份公司招股說明書怎樣寫
定義
招股說明書經政府有關部門批准後，即具有法律效力，公司發行股份和發起人、社會公眾認購股份的一切行為，除應遵守國家有關規定外，都要遵守招股說明書中的有關規定，違反者，要承擔相應的責任。
（1）招股說明書載明事項
招股說明書的法定內容公司通過後根據《公司法》的規定，招股說明書應當附有發起人制定的公司章程，並載明下列事項：①發起人認購股份數；②每股的票面金額發行價格；③無記名股票的發行總數；④認購人的權利、義務；⑤本次募股的起止期限及逾期未募足時認股人可撤回所認股份的說明。
（2）招股說明書的形式
一般來說，招股說明書應採用書面形式，其格式由發起人自行確定。
（3）招股說明書的擬訂
招股說明書由發起人擬訂，經所有發起人認可同意後提交政府授權部門審批。
（4）招股說明書的審批
招股說明書的審批，一般由政府授權部門進行。目前我國只允許深圳、上海兩市股票上市，上述兩市設立股份有限公司的招股說明書由體改辦、人民銀行分行審批。其他地區具備上市交易條件的公司，只能到深圳、上海的證券交易所上市，其招股說明書由國務院股票上市辦公會議審批。 招股說明書經政府授權部門批准後，要由發起人通過新聞媒介予以公告，以便社會公眾知曉。從目前我國發布招股說明書公告的情況來看，招股說明書的公告主要採取由報紙全文發布招股說明書的形式。
編輯本段招股說明書的內容與格式
一、招股說明書封面
招股說明書的封面應載明下列事項： （一）發行人的名稱及公司住所； （二）「招股說明書」字樣，送交證監會審核的稿件，必須標有「送審稿」顯著字樣； （三）說明發行股票的類型，例如：普通股、優先股或者境內上市外資股等；如果同時發行認股證，還須列明認股證與股票的比例。 （四）重要提示，必須按照本准則附件一規定的文字列示； （五）發行量、每股面值、每股發行價、發行費用、募集資金，採用上網競爭價方式發行股票的，應標明發行底價； （六）發行方式及發行期； （七）擬上市證券交易所； （八）主承銷商； （九）推薦人； （十）簽署日期。 招股說明書必須用幅面為209×295毫米規格的紙張（等於A4紙規格），封面必須為淺色，除可以印有發行人的標志之外，不應當有其他圖案。具體格式見附件一。 招股說明書格式： 中國證券監督管理委員會 關於發布公開發行股票公司 信息披露的內容與格式准則第一號 《招股說明書的內容與格式》的通知 1997年1月7日 證監[1997]2號 各省、自治區、直轄市、計劃單列市證管辦（證監會），國務院有關部門，上海、深圳證券交易所： 為了維護證券市場的健康發展，規范公開發行與上市公司的住處披露行為，保護投資者的合法權益，中國證監會對公開發行股票公司信息披露的內容與格式准則第一號《招股說明書的內容與格式（試行）》進行了補充、修改和完善，現在正式頒布《招股說明書的內容與格式》，於1997年4月1日起開始執行。各公開發行與上市公司應按准則要求履行其披露義務。執行中有什麼問題，請及時報告中國證監會。 附件：《招股文明書的內容與格式》 （附件一）
二、招股說明書的內容與格式
（一）根據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）與《股票發行與交易管理暫行條例》（以下簡稱《股票條例》制定本准則。 （二）凡在中華人民共和國境內公開發行股票的發行人，在申請公開發行股票時，應當按照本准則編制招股說明書。 本招股說明書作為發行人向中國證券監督管理委員會（以下簡稱證監會）申請公開發行申報材料的必備部分。 （三）本准則規定的內容與格式包括： 1．招股說明書封面； 2．招股說明書目錄； 3．招股說明書正文； （1）主要資料 （2）釋義 （3）緒言 （4）發售新股的有關當事人 （5）風險因素與對策 （6）募集資金的運用 （7）股利分配政策 （8）驗資報告 （9）承銷 （10）發行人情況 （11）發行人公司章程摘錄 （12）董事、監事、高級管理人員及重要職員 （13）經營業績 （14）股本 （15）債項 （16）主要固定資產 （17）財務會計資料 （18）資產評估 （19）盈利預測 （20）公司發展規劃 （21）重要合同及重大訴訟事項 （22）其他重要事項 （23）董事會成員及承銷團成員的簽署意見 4．招股說明書附錄； 5．招股說明書備查文件。 （四）本准則的基本原則是要求發行人將一切對投資者進行投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以利於投資者更好地做出投資決策。發行人應據此原則編制招股說明書。 1．凡對投資者做出投資決策有重大影響的信息，不論本准則是否有規定，均應予以披露； 2．發行人認為有助於投資者做出投資決策的信息，如果本准則沒有規定，發行人可增加這部分內容； 3．本准則某些具體要求對發行人確實不適用的，發行人可根據實際情況做出適當修改，同時以書面形式報告證監會，並在招股書中予以說明。發行人成立不足3年的，應提供其自成立之日起，至進行股票公開發行准備工作之時止的經營業績及其他資料。 如果發行人由原有企業經改制而設立，且改制不足3年，則發行人在根據本准則的要求對其歷史情況進行披露時，應包括原有企業情況。 境內上市外資股的發行人，應當增加關於中國經濟、政治、法律等有助於外國投資人了解中國一般情況的資料，以及有助於對發行人增加了解的其他資料。有必要時，境內上市外資股發行人還應編制招股說明書的外文文本。發行人應當保證兩種文本內容的一致性。在對兩種文本的理解上發行歧義時，以中文文本為准。 發行人尚未成立董事會、監事會，而由籌備機構代行其權力的，本招股說明書中凡要求董事會、監會在股票發行過程中以及對本招股說明書所應承擔的責任與義務，由籌備機構承擔，對董事、監事有關情況的披露改為對籌備機構成員有關情況的披露。 （五）招股說明書有效日期為6個月，自招股說明書簽署之日起計算。發行人不得使用過期的招股說明書發行股票。發行人在招股說明書有效期內未能發行股票，必須修訂招股說明書，補充最新的財會資料和其它信息。這些修改、補充的信息，須先經承銷商、推薦人以及與該等信息有關的中介機構（例如：律師、注冊會計師或資產評估人員）的認可，再報證監會審核後，發行人方可發行。 （六）招股說明書不得刊登任何個人、機構或企業的題字，任何有祝賀性、恭維性或推薦性的詞句，以及任何廣告、宣傳性用語。 （七）招股說明書中的數字應當採用阿拉伯數字。招股說明書中有關貨幣金額的資料除特別說明之外，應指人民幣金額。 （八）有關地方法規中凡與本准則相抵觸的部分，應以本准則為准。 （九）本准則自公布之日起實施。
編輯本段招股說明書的特點
1．招股說明書概要屬於法定信息披露文件
招股說明書概要應當與招股說明書一並報請證券監管機構審批。作為招股說明書附件，招股說明書概要應依照法律規定和證券監管機構要求記載法定內容。
2．招股說明書概要屬於引導性閱讀文件
招股說明書內容詳盡但不便於投資者閱讀和了解，為增強招股文件的易解性，盡可能廣泛、迅速地向社會公眾投資者提供和傳達有關股票發行的簡要情況，應以有限數量的文字作出招股說明書概要，簡要地提供招股說明書的主要內容。一般情況下，招股說明書概要約為1萬字左右。
3．招股說明書概要屬於非發售文件
根據現行規定，招股說明書概要標題下必須記載下列文字：「本招股說明書概要的目的僅為盡可能廣泛、迅速地向公眾提供有關本次發行的簡要情況。招股說明書全文為本次發售股票的正式法律文件。投資者在做出認購本股的決定之前，應首先仔細閱讀招股說明書全文，並以全文作為投資決定的依據。」雖然招股說明書概要並非發售文件，但不得誤導投資人。
編輯本段招股說明書基本原則
1．凡對投資者做出投資決策有重大影響的信息，均應予以披露； 2．發行人認為有助於投資者做出投資決策的信息，發行人可增加這部分內容； 3．本准則某些具體要求對發行人確實不適用的，發行人可根據實際情況做出適當修改，同時以書面形式報告證監會，並在招股書中予以說明。發行人成立不足3年的，應提供其自成立之日起，至進行股票公開發行准備工作之時止的經營業績及其他資料。 如果發行人由原有企業經改制而設立，且改制不足3年，則發行人在根據本准則的要求對其歷史情況進行披露時，應包括原有企業情況。 境內上市外資股的發行人，應當增加關於中國經濟、政治、法律等有助於外國投資人了解中國一般情況的資料，以及有助於對發行人增加了解的其他資料。有必要時，境內上市外資股發行人還應編制招股說明書的外文文本。發行人應當保證兩種文本內容的一致性。在對兩種文本的理解上發行歧義時，以中文文本為准。 發行人尚未成立董事會、監事會，而由籌備機構代行其權力的，本招股說明書中凡要求董事會、監會在股票發行過程中以及對本招股說明書所應承擔的責任與義務，由籌備機構承擔，對董事、監事有關情況的披露改為對籌備機構成員有關情況的披露。
編輯本段招股說明書相關規定
（一）招股說明書有效日期為6個月，自招股說明書簽署之日起計算。發行人不得使用過期的招股說明書發行股票。發行人在招股說明書有效期內未能發行股票，必須修訂招股說明書，補充最新的財會資料和其它信息。這些修改、補充的信息，須先經承銷商、推薦人以及與該等信息有關的中介機構（例如：律師、注冊會計師或資產評估人員）的認可，再報證監會審核後，發行人方可發行。 （二）招股說明書不得刊登任何個人、機構或企業的題字，任何有祝賀性、恭維性或推薦性的詞句，以及任何廣告、宣傳性用語。 （三）招股說明書中的數字應當採用阿拉伯數字。招股說明書中有關貨幣金額的資料除特別說明之外，應指人民幣金額。
編輯本段招股說明書附錄與備忘
附錄
附錄的內容至少包括以下各項： （1）財務報表及其注釋和審計報告； （2）財務報表差異調節表；如果發行人既發行A股，又發行B股或者既在境內發行，又在境外發行，由於會計准則的不同導致不同類型的股票同期財務報表數據不完全相同，應當對其差異編制調節表，說明差異的原因； （3）資產評估報告； （4）盈利預測報告和注冊會計師的意見； （5）法律意見書； （6）發行人的公司章程和細則； （7）發行人的營業執照。
備查文件
備查文件的內容至少包括以下各項： （1）發行人成立的注冊登記文件； （2）主管部門和證券交易所批准發行上市的文件； （3）承銷協議； （4）國有資產管理部門關於資產證明估的確認報告； （5）發行人改組的其他有關資料； （6）重要合同； （7）證監會要求的其他文件。同時還應當說明備查期間（不應短於發行期間）和查閱地點。這些地點應當是投資公司較易到達的地點，例如發行人、承銷商、證券交易所和證監會所在地等。