❶ 在國外炒股收入需要在中國交稅嗎
不用交。
持股時間超過18個月的利潤要繳10-20%的稅，持股時間少於18個月內的直接並進個人收進繳納個人所得稅中國人買賣美國股票要比美國公民更有上風，中國大陸地區居民的紅利稅率為10%。
美股派發的紅利則要交稅。美國人炒股所得要交納資本利得稅。中國人炒美股則歲櫻首不用繳納資本利得稅，聲明你的外國人身份。開戶時記得填寫W-8Ben表格，通常由券商直接從分紅中扣除 。
(1)轉讓境外上市公司股票個人所得稅擴展閱讀：
股票收益
1．頌悔股票轉讓：個人在購買股票後，一部分人會進行股票轉讓，通過交易的差價來獲取收益。而這種行為產生的收益屬於「財產轉讓」的應稅項目。因此國家規定，對個人轉讓上市公司股票取得的所得繼續暫免徵收個人所得稅。
2．股票分紅：個人持有股票期間獲得的股息紅利收益，則屬於《個人所得稅中》的「利息、股息和紅利」。根據相關規定，適用20%的稅率扣繳個人所得稅。另外需要說的是，個人取得企業債券利息，也需要按20%繳納個人所得稅。
參考資料來源：網路-中乎數華人民共和國個人所得稅法
❷ 轉讓境內企業在境外上市的股票是否應當繳納個人所得稅
國家稅務總局指出，根據個人所得稅法規定，個人轉讓股票所得屬於「財產轉讓所得」應稅項目，應按照20％的稅率計征個人所得稅。但是，為配合我國企業改制和鼓勵證券市場的健康發展，經報國務院同意，財政部、國家稅務總局分別於1994年6月、1996年12月和1998年3月下發了《關於股票轉讓所得暫不徵收個人所得稅的通知》、《關於股票轉讓所得1996年暫不徵收個人所得稅的通知》和《關於個人轉讓股票所得繼續暫免徵收個人所得稅的通知》，規定從1994年起，對股票轉讓所得暫免徵收個人所得稅。
2005年新修訂的個人所得稅法實施條例則規定，對年所得12萬元以上的個人要自行向稅務機關辦理納稅申報，年所得中包括個人的股票轉讓所得。但國稅總局繼續規定，對年所得12萬元以上的納稅人而言，雖其取得股票轉讓所得也要自行申報，但仍不徵收個人所得稅。
❸ 炒股所得交個人所得稅嗎
法律分析：不需要繳納個人所得稅，根據《中華人民共和國個人所得稅法》的規定，股票交易所得屬於財產轉讓所得，所以不用繳納個人所得稅，根據《財政部、國家稅務總局關於個人轉讓股票所得繼續暫免徵收個人所得稅的通知》(財稅字〔1998〕61號)規定，從1997年1月1日起，對個人轉讓上市公司股票取得的所得繼續暫免徵收個人所得稅。但個人轉讓的股票屬非上市公司的股票，以及在境外上市的股票，其所得應按「財產轉讓所得」徵收個人所得稅。
❹ 股權轉讓怎麼交個稅
法律分析：
個人股權轉讓所得個人所得稅，以股權轉讓方為納稅人，以受讓方為扣繳義務人。第六條規定，扣繳義務人應於股權轉讓相關協議簽訂後5個工作日內，將股權轉讓的有關情況報告主管稅務機關。被投資企業應當詳細記錄股東持有本企業股權的相關成本，如實向稅務機關提供與股權轉讓有關的信息，協助稅務機關依法執行公務。同時，67號公告對股權作出界定：股權，指自然人股東投資於在中國境內成立的企業或組織(不包括個人獨資企業和合夥企業)的股權或股份。個人在上海證券交易所、深圳證券交易所轉讓從上市公司公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票，轉讓限售股，以及其他有特別規定的股權轉讓。計稅依據，下列7種情形屬於股權轉讓的行為：出售股權;公司回購股權;發行人首次公開發行新股時，被投資企業股東將其持有的股份以公開發行方式一並向投資者發售;股權被司法或行政機關強制過戶;以股權對外投資或進行其他非貨幣性交易;以股權抵償債務;其他股權轉移的行為。股權轉讓的計稅依據，即個人轉讓股權，以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，按「財產轉讓所得」繳納個人所得稅。合理費用，指股權轉讓時按照規定支付的有關稅費。
法律依據：
《中華人民共和國個人所得稅法》第一條 在中國境內有住所，或者無住所而在境內居住滿一年的個人，從中國境內和境外取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。在中國境內無住所又不居住或者無住所而在境內居住不滿一年的個人，從中國境內取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。
衍生問題：
股權轉讓的性質是什麼？
股權轉讓協議是當事人以轉讓股權為目的而達成的關於出讓方交付股權並收取價金，受讓方支付價金得到股權的意思表示。股權轉讓是一種物權變動行為，股權轉讓後，股東基於股東地位而對公司所發生的權利義務關系全部同時移轉於受讓人，受讓人因此成為公司的股東，取得股東權。
❺ 上市公司股票的所得稅如何計算
上市公司股票的所得稅如何計算
轉讓股票,這是轉讓金融商品,對於企業來講,按金融保險業計算繳納營業稅,計稅依據是賣出原價減買入原價的余額,對於個人轉讓股票暫免徵營業稅.
股權轉讓和股息紅利不是營業稅的征稅范圍,不徵收營業稅.
取得的股票股利,以派發紅股的股票票面金額為收入額,按照"股息、紅利所得"徵收個人所得稅;如果分得的該股息屬於境內上市公司的,自2005年6月13日起暫減按50%計入個人應納配租清稅所得額,即實際執行培前稅率為10%,如果屬於非上市公司或境外公司的,按照稅率20%徵收;新增內容:2013年1月1日以後,個人從公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票,持股期限在1個月以內(含1個月)的,其股息紅利所得全額計入應納稅所得額;持股期限在1個月以上至1年(含1年)的,暫減按50%計型姿入應納稅所得額;持股期限超過1年的,暫減按25%計入應納稅所得額.上述所得統一適用20%的稅率計征個人所得稅.
前款所稱上市公司是指在上海證券交易所、深圳證券交易所掛牌交易的上市公司;持股期限是指個人從公開發行和轉讓市場取得上市公司股票之日至轉讓交割該股票之日前一日的持有時間.
轉讓股票,轉讓境內上市公司的股票,暫不徵收個人所得稅;轉讓非上市或境外股票,按照"財產轉讓所得"計征個人所得稅.
上市公司財務報表怎麼看?
上市公司已經公布的財務報表,可以在"上海證券交易所"或"深圳證券交易所"網站上查看.
我國大陸有兩家證券交易所進行股票發行,分別是1990年11月26日成立的上海證券交易所和1990年12月1日成立的深圳證券交易所.
通過上市公司財務報表分析,可以判斷上市公司的財務狀況是否良好,公司的經營管理是否健全,為上市公司的股東、上市公司的投資者以及其餘關註上市公司的外部人員提供有效的數據信息支持,使上市公司的財務狀況以及各項財政能力得到了解,為上市公司吸引更多的經濟投入.
上市公司股票的所得稅如何計算?
❻ 美國上市公司的在中國大陸的中國雇員，期權行權後賣出股票，所得收益在中美分別如何繳稅
先要看股票是怎麼出售的，如果是所在的中國分公司內部回購，那就是在中國的收入，中國國籍只要繳納中國個人所得稅就可以，不涉及美國的問題。
如果是在美國證券市場出售，那就是在美國取得的收入。先要在美國繳納個人所得稅，抵扣在美國以繳納的部分剩餘的再中國繳納。
舉例說明：比如賣出股票收入了100元，這筆收入按照美國稅法要繳納3元，按照中國稅法要繳納4元。先在美國繳納3元，憑借完稅憑證再在中國繳納1元。如果按照美國稅法要繳納5元，按照中國稅法要繳納4元。那麼繳納了美國的5元，中國部分就不需要繳納。
(6)轉讓境外上市公司股票個人所得稅擴展閱讀：
比例稅率
對個人的利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，按次計算徵收個人所得稅，適用20%的比例稅率。
按照財稅字（1998）061號文件規定，個人轉讓上市公司股票取得的所得暫免徵收個人所得稅。
獲獎人按股份、出資比例獲得分紅時應對其所得按「利息、股息、紅利所得」應稅項目徵收個人所得稅；獲獎人轉讓股權、出資比例，對其所得按「財產轉讓所得」應稅項目徵收個人所得稅，財產原值為零。
❼ 股票期權所得如何徵收個人所得稅
財政部、國家稅務總局此次下發的《關於個人股票期權所得徵收個人所得稅問題的通知》（財稅[2005]35號），從企業員工股票期權（以下簡稱股票期權）所得性質的確定、應納稅款的計算、徵收管理等方面對股票期權所得適用的個人所得稅政策進行了明確。從2005年7月1日起，實施股票期權計劃企業授予企業員工的股票期權所得，應按該文件和《個人所得稅法》的有關規定徵收個人所得稅。
一直以來，對於企業員工參與企業股票期權計劃取得的所得應在哪個環節以及如何繳納個人所得稅的問題，我國稅法並未明確作出規定。近年來，國內多家國有控股公司、高科技公司等上市企業進行了企業員工股票期權的試點兄答，財稅與證券領域要求有關部門盡快明確針對個人股票期權所得的個人所得稅政策的呼聲日高。
該項政策出台，體現兩方面的意圖，其一，政策針對的是"企業內部職工股"，而非股民在流通市場上買賣股票的所得。對於普通股民在流通市首塵遲場的所得，基於保護資本市場及其投資者利益的考慮，目前並不徵收個人所得稅。其二，企業員工由股票期權獲得收益，與流通市場獲利不同，基本沒有風險可言，對這一部分所得征稅，也體現稅務總局在進一步加大稅收征管力度，逐步加強個稅征管。
一、股票期權及股票期權所得
1、股票期權，是指上市公司按照規定的程序授予本公司及其控股企業員工的一項權利，該權利允許被授權員工在未來時間內以某一特定價格購買本公司一定數量的股票。"某一特定價格"被稱為"授予價"或"施權價"，即根據股票期權計劃可以購買股票的價格，一般為股票期權授予日的市場價格或該價格的折扣價格，也可以是按照事先設定的計算方法約定的價格；"授予日"，也稱"授權日"，是指公司授予員工上述權利的日期："行權"，也稱"執行"，是指員工根據股票期權計劃選擇購買股票的過程；員工行使上述權利的當日為"行權日"，也稱"購買日".股票期權所規定的特定價格一般為遠低於市場價格的折扣價或約定價。
"股票期權"具有特殊內涵，不能視同"認購股票等有價證券".因為股票期權是一種權利而非義務，被授予人有選擇放棄或實施在未來獲得股票的權利，所以其收益較認購股票等有價證券更具有不確定性。
2、股票期權所得，根據財稅[2005]35號文件規定，員工接受實施股票期權計劃企業授予的股票期權時，除另有規定外，一般不作為應稅所得；員工根據股票期權計劃選擇購買股票時，其從企業取得股票的實際購買價（授予價）低於購買日公平市場價（指該股票當日的收盤價）的差者李額對因特殊情況，員工在行權日之前將股票期權轉讓的，以股票期權的轉讓凈收入，作為因員工在企業的表現和業績情況而取得的與任職、受雇有關的工資、薪金所得，這部分所得一般稱為認購股票所得（行權所得）；員工將行權後的股票再轉讓時獲得的高於購買日公平市場價的差額，作為個人在證券二級市場上轉讓股票等有價證券而獲得的資本利得，這部分所得一般稱為轉讓股票（銷售）所得。
二、股票期權授予時的涉稅情況
員工接受實施股票期權計劃企業授予的股票期權時，除另有規定外，一般不作為應稅所得征稅。
股票期權在授予時，被授予人有選擇放棄或實施在未來獲得股票的權利，所以其收益具有不確定性。
例如：某境內上市公司於2002年1月1日授予某高管人員20萬股股票期權，行使期限為3年，約定價格為當年1元／股。到了2004年12月31日，公司上市股票價格為10元／股，該高管人員可以按1元／股購進，再按10元／股賣出，從而該高管人員可獲利190萬元。如果該高管人員對該股票期權一直未行權，到了2004年12月31日，公司上市股票價格為1元／股，該經理人放棄了行使該股票期權的權利，沒有獲得利益。
三、認購股票所得（行權所得）的涉稅情況
員工對股票期權行權時，其從實施股票期權計劃企業取得股票的實際購買價（施權價）低於購買日公平市場價（指該股票當日的收盤價）的差額，是因員工在企業的表現和業績情況而取得的與任職、受雇有關的所得，應按「工資、薪金所得」適用的規定計算繳納個人所得稅；對因特殊情況，員工在行權日之前將股票期權轉讓的，以股票期權的轉讓凈收入，作為工資、薪金所得徵收個人所得稅。
實施股票期權計劃的境內企業為股票期權所得（行權所得）個人所得稅的扣繳義務人。
股票期權所得（行權所得）個稅計算方法和計算公式：股票期權形式的工資薪金應納稅所得額＝（行權股票的每股市場價－員工取得該股票期權支付的每股施權價）×股票數量股票期權形式的工資薪金應納個人所得稅＝應納稅所得額×稅率－速算扣除數舉例：某境內上市公司於2003年1月1日授予某高管人員10萬股股票期權，行使期限為5年，約定價格為當年1元／股。如果到了2006年12月31日，公司上市或股票價格上漲到5.5元／股，該高管人員按1元／股購進，再按5.5元／股賣出，獲利45萬元。根據財稅[2005]35號文件規定，股票期權形式的工資薪金應納稅所得額為100，000×（5.5－1）＝450，000元。按照個人所得稅稅率表，適用45％稅率，速算扣除數為15，375，股票期權形式的工資薪金應納個人所得稅為450，000×45％－15，375＝187，125元。
四、轉讓股票（銷售）所得的涉稅情況
員工將行權後的股票再轉讓時獲得的高於購買日公平市場價的差額，是因個人在證券二級市場上轉讓股票等有價證券而獲得的所得，應按照"財產轉讓所得"適用的征免規定計算繳納個人所得稅。
員工將行權後的境內上市公司股票再行轉讓而獲得的所得，根據現行稅法規定暫不徵收個人所得稅。員工將行權後的境外上市公司的股票再行轉讓而取得的所得，應按稅法的規定計算應納稅所得額和應納稅額，依法繳納稅款，並由直接向個人支付轉讓收入的單位（不包括境外企業）負責代扣代繳個人所得稅；直接向個人支付轉讓收入的單位為境外企業的，取得收入的個人應按稅法規定，在規定的期限內向主管稅務機關自行申報納稅。
舉例：某境內上市公司於2003年1月1日授予某高管10萬股股票期權，行使期限為5年，約定價格為當年1元／股。如果到了2005年7月31日，公司股票價格上漲到3元／股，該高管人員按1元／股購進，2006年12月31日，公司股票價格上漲到5.5元／股，該高管人員將上述股票賣出，獲利45萬元。根據財稅[2005]35號文件規定，股票期權形式的工資薪金應納稅所得額為100，000×（3－1）=200，000元；轉讓股票應納稅所得額為100，000×（5.5－3）=250，000元。按照個人所得稅稅率表，股票期權所得適用45％稅率，速算扣除數為15，375，股票期權形式的工資薪金應納稅所得額為200，000×45％－15，375＝74，625元；而根據現行稅法規定，對境內上市公司股票轉讓所得暫不徵收個人所得稅，因此對於該高管人員獲得的250，000元股票轉讓所得暫不徵收個人所得稅。
員工因擁有股權參與稅後利潤分配而取得的股息、紅利所得，除依照有關規定可以免稅或減稅的外，應全額按規定稅率計算納稅，並由直接向個人支付股息、紅利所得的單位（不包括境外企業）負責代扣代繳個人所得稅。
五、認購股票所得（行權所得）的境內外來源劃分及應納稅款的計繳
按照國家稅務局《關於在中國境內無住所個人以有價證券形式取得工資薪金所得確定納稅義務有關問題的通知》（國稅函[2000]190號）有關規定，需對在中國境內無住所的員工因參加企業股票期權計劃而取得的工資薪金所得確定境內或境外來源的，應按照該員工據以取得上述工資薪金所得的境內、外工作期間月份數比例計算劃分。
根據有關稅收法規，在中國境內無住所的個人在華工作期間或離華後以折扣認購股票等有價證券形式取得工資薪金所得，仍應依照勞務發生地原則判定其來源地及納稅義務。上述個人來華後以折扣認購股票等形式收到的工資薪金性質所得，凡能夠提供僱傭單位有關工資制度及折扣認購有價證券辦法，證明上述所得含有屬於該個人來華之前工作所得的，可僅就其中屬於在華工作期間的所得徵收個人所得稅。與此相應，上述個人停止在華履約或執行職務離境後收到的屬於在華工作期間的所得，也應確定為來源於我國的所得，但該項工資薪金性質所得未在中國境內的企業或機構、場所負擔的，可免予扣繳個人所得稅。
股票期權所得（行權所得）由境內受雇企業或機構支付的，或者屬於《國家稅務總局關於外商投資企業和外國企業對境外企業支付其雇員的工資薪金代扣代繳個人所得稅問題的通知》（國稅發[1999]241號）規定的本應由境內受雇企業或機構支付但實際由其境外母公司（總機構）或境外關聯企業支付情形的，相應所得的應納稅款由境內受雇企業或機構負責代扣代繳；上述應納稅款在境內沒有扣繳義務人的，取得所得的個人應按稅法規定，在規定的期限內向主管稅務機關自行申報納稅。
在中國境內無住所的員工因參加股票期權計劃而從中國境內取得的所得，按規定應按工資薪金所得計算納稅的，對該股票期權形式的工資薪金所得可區別於所在月份的其他工資薪金所得，單獨按下列公式計算當月應納稅款：應納稅額=（股票期權形式的工資薪金應納稅所得額／規定月份數×適用稅率-速算扣除數）×規定月份數上款公式中的規定月份數，是指員工取得來源於中國境內的股票期權形式工資薪金所得的境內工作期間月份數，長於12個月的，按12個月計算；上款公式中的適用稅率和速算扣除數，以股票期權形式的工資薪金應納稅所得額除以規定月份數後的商數，對照個人所得稅中工資、薪金所得適用稅率確定。
舉例：在中國境內無住所的某高管於2005年3月1日來境內某上市公司工作，2005年月10月1日境內某上市公司授予某高管10萬股股票期權，行使期限為5年，約定價格為當年1元／股。如果到了2005年12月31日，公司股票價格上漲到4元／股，該高管人員按1元／股購進，該高管人員按1元／股購進，再按4元／股賣出，獲利30萬元。根據財稅[2005]35號文件規定，股票期權形式的工資薪金應納稅所得額為100，000×（4-1）=300，000元。按照個人所得稅稅率表，股票期權所得適用25％稅率，速算扣除數為1，375，股票期權形式的工資薪金應納稅所得額為（300，000/10×25％－1，375）×10＝61，250元；如該高管是2004年7月1日來華工作，則股票期權形式的工資薪金應納稅所得額為（300，000/12×25％－1，375）×12＝58，500元。
六、股票期權所得稅收的徵收管理
為加強對股票期權所得的稅收征管，對股票期權相關的企業和個人提供的資料進行了明確規定：實施股票期權計劃的境內企業，應在股票期權計劃實施之前，將企業的股票期權計劃或實施方案、股票期權協議書、授權通知書等資料報送主管稅務機關；應在員工行權之前，將股票期權行權通知書和行權調整通知書等資料報送主管稅務機關。
扣繳義務人和自行申報納稅的個人在申報納稅或代扣代繳稅款時，應在稅法規定的納稅申報期限內，將個人接受或轉讓的股票期權以及認購的股票情況（包括種類、數量、施權價格、行權價格、市場價格、轉讓價格等）報送主管稅務機關。
同時，根據國家稅務總局《關於個人認購股票等有價證券而從僱主取得折扣或補貼收入有關徵收個人所得稅問題》（國稅發[1998]9號）文件規定：在中國負有納稅義務的個人（包括在中國境內有住所和無住所個人）認購股票等有價證券而從僱主取得的折扣或補貼，在計算繳納個人所得稅時，因一次收入較多，全部計入當月工資、薪金所得計算繳納個人所得稅有困難的，可在報經當地主管稅務機關批准後，自其實際認購股票等有價證券的當月起，在不超過6個月的期限內平均分月計入工資、薪金所得計算繳納個人所得稅。
❽ 個人轉讓上市公司股票的所得是否免徵個人所得稅
個人轉讓上市公司股票的所得是需要繳納個人所得稅的，具體按「財產轉讓所得」繳納個人所得稅。
根據《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法》第三條本辦法所稱股權轉讓是指個人將股權轉讓給其他個人或法人的行為，包括以下情形：
（一）出售股權；
（二）公司回購股權；
（三）發行人首次公開發行新股時，被投資企業股東將其持有的股份以公開發行方式一並向投資者發售；
（四）股權被司法或行政機關強制過戶；
（五）以股權對外投資或進行其他非貨幣性交易；
（六）以股權抵償債務；
（七）其他股權轉移行為。
第四條個人轉讓股權，以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，按「財產轉讓所得」繳納個人所得稅。
(8)轉讓境外上市公司股票個人所得稅擴展閱讀：
《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法》第十九條個人股權轉讓所得個人所得稅以被投資企業所在地地稅機關為主管稅務機關。
第二十條具有下列情形之一的，扣繳義務人、納稅人應當依法在次月15日內向主管稅務機關申報納稅：
（一）受讓方已支付或部分支付股權轉讓價款的；
（二）股權轉讓協議已簽訂生效的；
（三）受讓方已經實際履行股東職責或者享受股東權益的；
（四）國家有關部門判決、登記或公告生效的；
（五）本辦法第三條第四至第七項行為已完成的；
（六）稅務機關認定的其他有證據表明股權已發生轉移的情形。
❾ 取得國外股票期權如何納稅
取得國外股票期權如何納稅
第三，你要在進行真正的炒股前，先進行模擬炒股，以便使你的損失降低到最低限。
第四，要炒股就要具備三個方面的基本知識，然後在炒的過程中不斷完善這些知識：一是基本分析方法，二是技術分析方法，三是風險分析方法。
第五，你應該明白中國目前的股票市場還存在許多不規范的地方，所以，還應該具備一些針對中國股票市場的炒股技術，譬如關於做莊的問題和表現，關於股評的作用和意義等。
第六，你應該注意要進行長期和短期分析和投資兩個方面的訓練，僅僅做短是學不到全部金融知識的。
最後，要知道，有一些金融知識是不能通過我國的股票市場學習到的，所以，還要在股市之外加緊學習其他的金融知識，這些知識看起來對當前的炒股用處不大，但它可能是你未來在國內外謀生，取得巨大收益的重要組成部分。