❶ 個人買賣股票需要繳納哪些稅
現在有很多的人會進行投資產品的買賣，那麼對於股票的買賣又是需要什麼樣的程序，以及個人股份的轉讓又是需要進行如何繳稅。下面我來為你解答，希望對你有所幫助。1、個人轉讓股票需要交稅嗎?
根據《財政部國家稅務總局關於股票轉讓所得暫不徵收個人所得稅的通知》(財稅字第040號)「經國務院同意，決定今明兩年(即1994、1995年)對股票轉讓所得暫不徵收個人所得稅」，《關於股票轉讓所得1996年暫不徵收個人所得稅的通知》「經報國務院同意，1996年對股票轉讓所得仍暫不徵收個人所得稅」，以及《財政部國家稅務總局關於個人轉讓股票所得繼續暫免徵收個人所得稅的通知》(財稅61號)「為了配合企業改制，促進股票市場的穩健發展，經報國務院批准，從1997年1月1日起，對個人轉讓上市公司股票取得的所得繼續暫免徵收個人所得稅」之規定，自1994年起，個人買賣股票所得暫免徵收個人所得稅。
2、個人轉讓股權需要交哪些稅?
個人轉讓股權，需要交納個人所得稅。交納標准:按照轉讓成交價減去當初出資價和費用，按照此差額20%交納個人所得稅。沒有差額產生，不需交稅。
個人股權轉讓不徵收營業稅，個人轉讓股權應穗銀就增值部分按「財產轉讓所得」繳納個人所得稅，稅率為20%，股權轉讓協議應按產權轉移書據繳納印花稅由合同雙方按合同金額萬分之五繳納。
「增值部分」即一次個人轉讓股權應納稅所得額，以一次轉讓財產的收入額，減除財產原值和合理費用後的余額。不管分多少次支付，均應合並為一次轉讓股權。
其中的「財產原值」如何確定?有價證券為買入價(實際支付的價款)以及買入時按照規定交納的有關費用。納稅人必須提供有關合法憑證。對未能提供完整、准確的財產原值合法憑證而不能正確計算財產原值的，主管稅務機關可根據當地實際情況核定其財產原值。
「合理費用」是指納稅人在賣出財產的過程中按有關規定所支付的費用，如營業稅金及附加、中介服務費、資產評估費等(均需要合法有效的憑證)。
對申報的計稅依據明顯偏低(如平價和低價轉讓等)且無正當理由的，主管稅務機關可參照每股凈資產或個人股東享有的股權比例所對應的凈資產份額核定。
另外，企業股權轉讓不徵收營業稅，企業股權投資轉讓所得應並入企業的應納稅所得，依法繳納企業所得稅，股權轉讓協議應按產權轉移書據繳納印花稅由合同雙方按合同金額萬分之五繳納。
企業或個人買賣股票(未超過12個月)、證券等主要涉及以下稅費:
猜衫宴1、城建稅及教育費附加:
根據《城建稅暫行條例》、《徵收教育費附加的暫行規定》、《國家稅務總局關於外商投資企業和外國企業暫不徵收城市維護建設稅和教育費附加的通知》(國稅發[1994]38號)的規定，外商投資企業不繳城建稅及教育費附加(特殊地區除外)、內資企業繳納。
2、企業所得稅(企業買賣)
根據《企業所得稅法》及實施條例，《國家稅務總局關於做好2009年度企業所得稅匯算清繳工作的通知》(國稅函[2010]148號)，《國家稅務總局關於印發〈企業資產損失稅前扣除管理辦法〉的通知》(國稅發[2009]88號)、《財政部、國家稅務總局關於企業所得稅若干優惠政策的通知》(財稅[2008]1號)等文件規定，企業買賣股票(未超過12個月)、證券(證券投資基金除外)所得應計算繳納企業所得稅。企業買賣股票、證券符合按照有關規定通過證券交易場所、銀行間市場買賣債券、股票、基金以及金融衍生產品等發生的損失可以自行稅前扣除;其他損失應經稅局審批後才能扣除。企業買賣證券投資基金所得不征企業所得稅。證券投資基金買賣股票、債券的差價收入不徵收企業所得塌搜稅。證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，暫不徵收企業所得稅。
3、個人所得稅(個人買賣):
根據《個人所得稅法》及其實施條例、《財政部、國家稅務總局關於個人轉讓股票所得繼續暫免徵收個人所得稅的通知》(財稅字[1998]61號)、《財政部、國家稅務總局關於個人轉讓上市公司限售股所得徵收個人所得稅有關問題的通知》(財稅[2009]167號)、《財政部、國家稅務總局關於開放式證券投資基金有關稅收問題的通知》(財稅[2002]128號)等文件規定，個人買賣股票及開放式基金所得免徵個人所得稅，但轉讓上市公司限售股所得應徵收個人所得稅。個人買賣其他有價證券所得應征個人所得稅。
4、印花稅:
根據《印花稅暫行條例》及其實施細則、《財政部、國家稅務總局關於對買賣封閉式證券投資基金繼續予以免徵印花稅的通知》(財稅[2004]173號)、《財政部、國家稅務總局關於做好調整證券交易印花稅稅率相關工作的通知》(上證交字[2008]16號)等文件規定，企業及個人買賣封閉式基金免徵印花稅;企業及個人賣出上市公司股票徵收印花稅、買入不征;企業及個人買賣其他股票徵收印花稅;其他有價證券不徵收印花稅。
以上便是我為大家整理的相關知識，相信大家通過以上知識都已經對此有了大致的了解。
❷ 自然人原始股上市出售要交多少稅
公司剛上市時原始股東要交20％的個人所得稅，是指賣出原始股時，需要交20％的稅。後面的股票，不是原始股交易的不需要交20％的個人所得稅。只需要在股票交易時自動扣的股票交易費就行。
為了完善、促進資本市場，轉讓上市公司的股票暫免徵個人所得稅，但是在證券市場以外的個人股權轉讓是要交個人所得稅的。
股票交易手續費包括：
1、印花稅：單邊收取，賣出成交金額的千分之一（0．1％）。
2、過戶費：僅限於滬市，每1000股收取1元，低於1000股也收取1元。
3、傭金：買賣雙向收取，成交金額的0．02％－0．3％，起點5元，因證券公司不同而有所浮動。
拓展資料：
財政部、國家稅務總局和證監會於2009年12月31日聯合發布了《關於個人轉讓上市公司限售股所得徵收個人所得稅有關問題的通知》。
決定自2010年1月1日起，對個人轉讓限售股取得的所得，按照「財產轉讓所得」，適用20％的比例稅率徵收個人所得稅。
一、 計算方法是：
應納稅所得額＝限售股轉讓收入－（限售股原值＋合理稅費）應納稅額＝應納稅所得額×20％。
二、優惠政策：
1、稅收構成
上市公司大小非限售股股東分機構類型股東和個人股東，在限售股解禁期限到後，股東們的解禁所得收入分別需要繳25%的企業所得稅或20%的個人所得稅。其中個人所得稅中有部分可以根據地方稅收政策的不同可以實現不同比例的優惠。
2、繳稅金額計算
個人轉讓限售股，以每次限售股轉讓收入，減除股票原值和合理稅費後的余額，為應納稅所得額。即：
應納稅所得額=限售股轉讓收入-(限售股原值+合理稅費) 應納稅額 = 應納稅所得額×20%，限售股轉讓收入，是指轉讓限售股股票實際取得的收入;限售股原值，是指限售股買入時的買入價及按照規定繳納的有關費用;合理稅費，是指轉讓限售股過程中發生的印花稅、傭金、過戶費等與交易相關的稅費。
如果納稅人未能提供完整、真實的限售股原值憑證的，不能准確計算限售股原值的，主管稅務機關一律按限售股轉讓收入的15%核定限售股原值及合理稅費。
❸ 個人股東股權轉讓稅費計算是多少
一、個人股東 股權轉讓 稅費計算是多少 《 個人所得稅法 》 第三 條 個人所得稅 的稅率： (一)綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率(稅率表附後); (二)經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超 額累進稅率(稅率表附後); (三)利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。 個人轉讓股權的所得屬於財產轉讓所得項目，按20%稅率繳納個人所得稅，按次徵收。 具體計算方法為：股權轉讓所得應納個人所得稅=股權轉讓應納稅所得額×20% 。 二、個人所得稅納稅人及扣繳義務人 《中華人民共和國個人所得稅法》第八條規定，個人所得稅以所得人為納稅義務人，以支付所得的單位或者個人為扣繳義務人。因此在股權轉讓交易中，轉讓方為所得人，即為納稅義務人，而受讓股權的一方為支付所得的單位或者個人，即為扣繳義務人，履行代扣代繳稅款的義務。 三、個人所得稅納稅(扣繳)申報的時間 《國家稅務總局關於加強股權轉讓所得徵收個人所得稅管理的通知》對辦理納稅(扣繳)申報的時間進行了明確規定。具體區分兩種情況： (一)先履行納稅義務再辦理 股權變更 登記手續 股權交易各方在簽訂 股權轉讓協議 並完成股權轉讓交易以後至企業變更 股權登記 之前，負有納稅義務或代扣代繳義務的轉讓方或受讓方，應到主管稅務機關辦理納稅(扣繳)申報，並持稅務機關開具的股權轉讓所得繳納個人所得稅完稅憑證或免稅、不征稅證明，到工商行政管理部門辦理股權變更登記手續。 (二)股權變更登記與納稅申報同時進行 股權交易各方已簽訂股權轉讓協議，但未完成股權轉讓交易的，企業在向工商行政管理部門申請股權變更登記時，應填寫《個人股東變動情況報告表》並向主管稅務機關申報。 (三)自然人股東轉讓股權應當自完成股權轉讓的次月七日內到主管地方稅務機關申報繳納股權轉讓個人所得稅。扣繳義務人扣繳的稅款應當在次月七日內向主管地方稅務機關申報繳納。 四、個人所得稅的納稅地點 個人股東股權轉讓所得個人所得稅以發生股權變更企業所在地稅務機關為主管稅務機關。納稅人或扣繳義務人應到主管稅務機關辦理納稅申報和稅款入庫手續。 五、個人所得稅計稅依據 (一)股權轉讓個人所得稅的計稅依據即應納稅所得額，以股權轉讓價減除股權計稅成本和轉讓過程中的相關稅費後的余額為應納稅所得額。股權計稅成本是指自然人股東投資入股時向企業實際交付的出資金額，或購買該項股權時向該股權的原轉讓人實際支付的股權轉讓金額。 股權轉讓應納稅所得額=股權轉讓價-股權計稅成本-與股權轉讓相關的 印花稅 等稅費。 自然人股東部分轉讓所持有股權的，轉讓股權的計稅成本按轉讓比例確定。 轉讓股權的計稅成本=全部股權的計稅成本×轉讓比例。 (二)計稅依據明顯偏低的判定及核定 《國家稅務總局關於股權轉讓所得個人所得稅計稅依據核定問題的公告》規定，個人股權轉讓計稅依據明顯偏低且無正當理由的，主管稅務機關可採用公告列舉的方法核定，包括以下方式。 1.參照每股凈資產或納稅人享有的股權比例所對應的凈資產份額核定股權轉讓收入。 對 知識產權 、 土地使用權 、房屋、探礦權、采礦權、股權等合計占資產總額比例達50%以上的企業，凈資產額須經中介機構評估核實。 2.參照相同或類似條件下同一企業同一股東或其他股東股權轉讓價格核定股權轉讓收入。 3.參照相同或類似條件下同類行業的企業股權轉讓價格核定股權轉讓收入。 4.納稅人對主管稅務機關採取的上述核定方法有異議的，應當提供相關 證據 ，主管稅務機關認定屬實後，可採取其他合理的核定方法。 六、股權轉讓取得 違約金 收入的處理 《國家稅務總局關於個人股權轉讓過程中取得違約金收入徵收個人所得稅問題的批復》(國稅函〔2006〕866號 )規定，股權成功轉讓後，轉讓方個人因受讓方個人未按規定期限支付價款而取得的違約金收入，按照「財產轉讓所得」項目計算繳納個人所得稅，稅款由取得所得的轉讓方個人向主管稅務機關自行申報繳納。如果股權沒有轉讓成功，取得的違約金收入不需繳納個人所得稅。 七、轉讓改組改制企業的量化資產股權的處理 《國家稅務總局關於關於企業改組改制過程中個人取得的量化資產徵收個人所得稅問題的通知》(國稅發〔2000〕60號)規定，職工個人以股份形式取得的擁有所有權的企業量化資產，暫緩徵收個人所得稅，但個人將股權轉讓時，應就其轉讓收入額減除個人取得該股份時實際支付的費用支出和合理轉讓費用後的余額，按「財產轉讓所得」項目計征個人所得稅。而對職工個人以股份形式取得的企業量化資產參與企業分配而獲得的股息、紅利，應按「利息、股息、紅利」項目徵收個人所得稅。 八、原價回購已轉讓股權的處理 《國家稅務總局關於納稅人收回轉讓的股權徵收個人所得稅問題的批復》規定，若 股權轉讓合同 履行完畢、股權已作變更登記，且所得已經實現的，則轉讓人取得的股權轉讓收入應當依法繳納個人所得稅。轉讓行為結束後，當事人雙方簽訂並執行解除原股權轉讓合同、退回股權的協議，是另一次股權轉讓行為，對前次轉讓行為徵收的個人所得稅款不予退回。 九、對無償轉讓股權行為的管理 。 (一)對於 繼承 、遺產處分、直系親屬之間無償贈予股權的情況，對當事雙方不徵收個人所得稅。但納稅人需要提供公證機構出具的贈與人和受贈人親屬關系的公證書、 撫養 關系或 贍養 關系公證書(或鄉鎮政府或街道辦事處出具的撫養關系或贍養關系證明)、《 繼承公證書 》等相關證明，並填寫提交《個人股東變動情況報告表》。 (二)對於其他情形的自然人股東將股權無償贈與他人的，受贈人因無償受贈股權取得的受贈所得，按照「財產轉讓所得」項目繳納個人所得稅，稅率為20%。 十、股權轉讓的印花稅 依股權轉讓價款，按萬分之五的稅率由出讓和受讓股權雙方繳納「產權轉移數據」印花稅。 以上，就是整理的關於「 個人股東股權轉讓稅費計算 是多少?」的問題的回答，希望可以幫助到您。由於依法納稅是我國每個公民應盡的責任與義務。在此提醒大家，當您把個人股權轉讓的時候，辦理股權變更登記的時候，也別忘了去主管地方稅務機關申報繳納哦。
❹ 自然人原始股上市出售要交多少稅
原始股必須在公司上市三年之後才能賣出。賣掉原始股，還需要按賣掉後的盈利要交20%的所得稅。解禁日之後進行的喚姿送轉股則不算作限售股，不予征稅。
社會上出售的所謂「原始股」通常是股份有限公司設喊並立時向社會公開募集的股份。通過上市獲取幾倍甚至百倍的高額回報。通過分紅取得比銀行利息高得多的回報。
(4)自然人股東賣股票交多少稅擴展閱讀
注意事項
一、看承銷商資質
購股者要了解承銷商是否有授權經銷該原始股的資格，一般有國家授權承銷原始股的機構所承銷的原始股的標的都是經過周密的調研後才進行銷售該原始股的，上市的機率都比較大；反之，就容易上當受騙。
二、企業經營情況
購股者要了解發售企業的生產經營現狀。了解考察企業的經營效益的好壞可從企業的銷售收入、銷售稅金、利潤總額和滲絕等項情況去看，這些數字都能在企業發售股票說明書中查到。