① 股權轉讓和變更需要交什麼稅
股權轉讓和變更需要交什麼稅
一、增值稅
股權轉讓增值稅的納稅主體是股權轉讓方.不過,並不是所有股權轉讓行為都要繳納增值稅:
1、公司/個人股東轉讓非上市公司股權,未上市發行股票其股權不屬於有價證券,不徵收增值稅.只有公司、合夥企業和個人獨資企業作為持股主體轉讓上市公司股權時,才需要按轉讓金融商品繳納增值稅;
2、公司股東轉讓上市公司股票按照轉讓金融商品計征增值稅(個人股東轉讓免徵)金融商品轉讓的增值稅稅率,一般納稅人為6%,小規模納稅人為3%.;
3、新三板掛牌企業屬於非上市公眾公司,其股權不屬於有價證券,不繳增值稅;
4、對於明股實債以及股權投資協議上涉及保本條款或者保底利潤的,一般按照貸款服務計征增值稅.
股權轉讓的增值稅公式為,應納稅額=(股權轉讓收入-股權購買成本-轉讓過程中所支付的相關合理費用)/(1+6%)再*6%
二、企業所得稅和個人所得稅
股權轉讓還需要繳納企業所得稅或者個人所得稅,至於到底是哪一種稅,就要看持股主體是企業還是個人了.企業作為持股主體轉讓股權需要繳納企業所得稅;而個人作為持股主體轉讓股權需要繳納個人所得稅.
股權轉讓的企業所得稅公式為,應納稅額=(轉讓股權收入-取得該股權所發生的成本-轉讓過程中所支付的相關合理費用)*稅率25%
股權轉讓的個人所得稅公式為,應納稅額=(轉讓股權收入-取得該股權所發生的成本-轉讓過程中所支付的相關合理費用)*稅率20%
另外,所得稅的納稅主體是股權轉讓方,股權轉讓的企業所得稅,由轉讓方企業自行繳納,但股權轉讓的個人所得稅,受讓方要作為轉讓方的代扣扣繳義務人.
三、印花稅
最後是印花稅,股權轉讓肯定要簽股權轉讓合同或者協議,而法規規定交易合同須要貼花繳納印花稅.與其他稅種不同,股李悶權轉讓時印花稅的納稅主體是轉讓方和受讓方雙方.
股權轉讓的印花稅公式為,應納稅額=股權轉讓合同所載金額*稅率5
股票轉讓和股權轉讓有什麼區別
1.股權轉讓與哪好彎股票轉讓的區別:股權不同於股票,股權轉讓不徵收流轉稅,這里對於企業和個人是一樣的.
2.企業股權轉讓,按轉讓收入減去投資成本和涉及的印花稅,並入所得額.
3.個人股權轉讓,按轉讓收入減去財產原值和合理稅費的余額確定應納稅所得額,按財產轉讓所得計征個稅.
4.個人轉讓債券和股票,不是轉讓股權,按財產轉讓所得計征個稅,按轉讓收入減去財產原值和合理稅費的余額確定應納稅所得額.
股權轉讓和變更需要交什麼稅,涉及到增值稅、企業所得稅、個人所得稅和印花稅.上文都列舉出來了,應當按以上的規定辦理,小編認為大家可以對照上文的步驟來進行操作,要比較謹慎,一定要合規.不知道大家對這個問題已經了解的多少.如果你想要學襪汪習更多這方面的財務知識,歡迎大家前往官網學習!
② 股權轉讓是否繳納增值稅
股權轉讓是否繳納增值稅，需根據以下情形決定：
1、上市公司轉讓股權，交納增值稅；
2、非上市公司轉讓股權，不屬於增值稅徵收范圍；
3、轉讓新三板企業股權屬於非上市公司股權轉讓，暫不徵收增值稅；
4、個人轉讓上市公司免徵增值稅。
公司股權轉讓的程序如下：
1、訂立股份買賣合同，該合同不必以特定的形式，可以是書面或口頭的；
2、提交香港公司股份轉讓文件，公司章程細則可要求股份轉讓須以契約的形式，但通常情況下股份轉讓的文書形式是由轉讓人和受讓人簽署的文件；
3、登記。若公司章程細則規定了股份轉讓登記的事項，董事局則須遵守。
法律依據《中華人民共和國公司法》第七十一條
有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權。
股東向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東徵求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復的，視為同意轉讓。其他股東半數以上不同意轉讓的，不同意的股東應當購買該轉讓的股權；不購買的，視為同意轉讓。
經股東同意轉讓的股權，在同等條件下，其他股東有優先購買權。兩個以上股東主張行使優先購買權的，協商確定各自的購買比例；協商不成的，按照轉讓時各自的出資比例行使優先購買權。
公司章程對股權轉讓另有規定的，從其規定。
③ 股權轉讓要交什麼稅
股權轉讓的雙方要按萬分之五稅率繳納印花稅，對於股權轉讓所得，股東是自然人，要按20%稅率繳納個人所得稅；法人股東，要按25%稅率繳納企業所得稅。
一、股權轉讓一般繳納增值稅，但要根據情形決定：
1、上市公司轉讓股權，交納增值稅；
2、非上市公司轉讓股權，不屬於增值稅徵收范圍；
3、轉讓新三板企業股權屬於非上市公司股權轉讓，暫不徵收增值稅；
4、個人轉讓上市公司免徵增值稅。
二、股權轉讓稅金：
1、股份出讓人和買方應按萬分之五繳納印花稅；
2、出讓人屬於法人股東的，需繳納個人所得稅；
3、股份出讓人屬於法人企業的，需繳納企業所得稅；
4、居民企業出讓時，應當按照規定預繳企業所得稅。未在中國設立機構的非居民企業，應當按照規定繳納企業所得稅，稅率為10%。
股權轉讓是股東行使股份的一種常見方式。我國法律規定，股東有權以法定方式出讓全部或部分出資。股權自由轉讓制度是現代公司制度最成功的表現之一。公司參與股權轉讓，表明股權轉讓已得到公司的認可，可視為股東資格名稱的變更，但本質上得到了公司的認可穗悉，這是公司參與股權轉讓最積極的意義。
股權轉讓繳納的稅因轉讓方不同而不同。具體如下：
一、當轉讓方是個人
如果轉讓方是個人，要交納個人所得稅，按照20%繳納。
二、當轉讓方是公司
如果轉讓方是公司，則需要涉及的稅費較多，具體如下：
1、內資企業轉讓股權涉及的稅種公司將股權轉讓給某公司，該股權轉讓所得，將涉及到企業所得稅、營業稅、契稅、印花稅等相關問題：
（1）企業所得稅。
（2）營業稅。
（3）契稅。
（4）印花稅。印花稅股權轉讓要簽股權轉讓合同或協議，而法規規定交易合同是需要貼花繳納印花稅的；印花稅是對簽訂股權轉讓合同的雙方徵收的，雙方都需要繳印花稅。
2、內資企業股權轉讓的所得稅處理。
股權轉讓協議與增資協議區別如下：
一、股權轉讓協議和增資協議的合同當事人雖然都含有公司的原股東及出資人，磨困但從協議價金受領的情況看，股權轉讓協議和增資協議中出資人資金的受讓方是截然不同的。股權轉讓協議中的資金由被轉讓股權公司的股東受領，資金的性質屬於股權轉讓的對價；
而增資協議中的資金受讓方為標的公司，而非該公司的股東，資金的性質屬於標的公司的資本金；
二、股權轉讓協議和增資協議支付價金一方的當事人對於標的公司的權利義務不同。股權轉讓協議中，支付價金的一方在支付價金取得了公司股東地位的同時，不但繼承了原股東在公司中的權利，也應當承擔原股東對公司從成立之時到終止之日的所有義務，其承擔義務是無條件的；
而增資協議中支付價金一方的投資人是否與標的公司的原始股東一樣，對於其投資之前標的公司的義務是否承擔，可以由協議各方進行約定，支付價金的一方對其加入該公司前的義務的承擔是可以選擇的；
三、從出資後，標的公司的注冊資本的變化看，股權轉讓協議簽訂後，出資人履行義務完成時標的公司的注冊資本是保持不變的，仍然為原數額。而增資協議簽訂後公司的注冊資本相應進行增加，出資人持有增加後的相應股權。
轉讓方（以下簡稱「甲方」）： __________________________
身份證號碼（或注冊號碼）： _________________________
受讓方（以下簡稱「乙方」）： __________________________
身份證號碼（或注冊號碼）： _________________________
鑒於甲方在_________________________公司（以下簡稱公司）合法擁有______%股權，現甲方有意轉讓其在公司擁有的全部股權，並且甲方轉讓其股權的要求已獲得公司股東會的批准。鑒於乙方同意受讓甲方在公司擁有_______%股權。鑒於公司股東會也同意由乙方受讓甲方在該公司擁有的_______%股權。甲、 乙雙方本著平等互利、協商一致的原則猜游乎，就股權轉讓事宜達成如下協議：
第一條目標股權轉讓的價格甲方同意將所持有的__________________________公司______%股份以_______元（人民幣）轉讓給乙方。乙方同意按本協議的條款和條件從甲方受讓目標股權。
第二條定金及轉讓價款支付方式
2.1 為保證本協議的順利履行，在本協議經雙方簽訂後_____日內，乙方應向甲方支付轉讓款金額的______%，作為乙方履行本協議的定金。
2.2 乙方已支付的定金將作為轉讓價款的一部分，在辦完工商變更登記後_____日內，乙方將剩餘的轉讓價款支付給甲方。
第三條甲方的聲明在本協議簽署之日以及本協議生效日，甲方向乙方陳述並保證如下：
3.1 甲方有權進行本協議規定的交易，並已採取所有必要的公司和法律行為授權簽訂和履行本協議；
3.2 甲方在本協議的簽訂日，合法擁有目標股權及對其進行處置的權利；
3.3 目標公司的資產和目標股權未設置任何抵押或質押，目標公司未為第三人提供任何擔保；
3.4 不存在未了的、針對目標公司的訴訟或仲裁。
第四條乙方的聲明在本協議簽署之日以及本協議生效日，乙方向甲方陳述並保證如下：
4.1 乙方有權進行本協議規定的交易，並已採取所有必要的公司和法律行為授權簽訂和履行本協議；
4.2 乙方用於支付轉讓價款的資金來源合法。
第五條股權轉讓有關費用的承擔甲乙雙方一致同意，辦理與本協議約定的股權轉讓有關的費用由_____方承擔。
第六條合同的變更與解除發生下列情況之一時，可變更或解除合同，但雙方必須就此簽訂書面變更或解除合同：
6.1 由於不可抗力或一方當事人雖無過失但無法防止的外因，致使本合同無法履行；
6.2 一方當事人喪失實際履約能力；
6.3 由於一方或雙方違約，嚴重影響了守約方的經濟利益，使合同履行成為不必要；
6.4 因情況發生變化，經過雙方協商同意變更或解除合同。
第七條違約責任
7.1 如果乙方未在本協議規定的期限內向甲方支付定金或轉讓價款，則每延遲一日，乙方應向甲方支付數額為逾期金額萬分之____的違約金；
7.2 雙方同意，如果一方不履行或嚴重違反本協議的任何條款，致使另一方遭受任何損失，違約方須賠償守約方的一切經濟損失。
第八條 通知和送達協議各方一致確認其在本合同所載的聯系地址/電話號碼為有效地址/電話，雙方按該地址發出的書面通知自發出之日起5天內視為送達，手機簡訊自發出之時視為送達。
第九條
爭議的解決甲乙雙方因履行本協議所發生的或與本協議有關的一切爭議，應當友好協商解決。如協商不成，任何一方均有權按下列第__________種方式解決：
1、將爭議提交__________仲裁委員會仲裁，按照提交仲裁時該會現行有效的仲裁規則進行仲裁。仲裁裁決是終局的，對甲乙雙方均有約束力。
2、提交_________所在地人民法院訴訟裁判。
第十條
其他事項其他約定：_________________________________________________。
第十一條
生效及其他
11.1 未盡事宜，由協議各方另行補充協議，所達成的補充協議，與本協議具有同等法律效力；
11.2 本協議經雙方簽署後生效；
11.3 本協議一式三份，甲方、乙方、目標公司各執一份，均具有同等法律效力。甲方（簽字或蓋章）： 乙方（簽字或蓋章）：
簽約時間： 年 月 日 簽約時間： 年 月 日200___年___月___日 於________（簽署地點）
④ 股權轉讓後增值稅需要繳納么
一、 股清春權轉讓 後 增值稅 需要繳納么？ 對單位和個人的股權轉讓行為，原營業稅和增值稅均未將其納入征稅范圍。具體而言， （一）原營業稅：《關於股權轉讓有關營業稅問題的通知》（財稅[2002]191號）規定，對股權轉讓不征營業稅。也即，無論是個人還是單位實施的股權轉讓行為，均不屬於原營業稅的征稅范圍。 （二）增值稅：《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）延續了原有營業稅規定，也未將股權轉讓行為納入答搏耐增值稅的征稅范圍。因此，股權轉讓亦無需繳納增值稅。 二、股權轉讓涉及哪些稅？ 股權轉讓分為公司股權轉讓和個人股權轉讓，以下分別分析兩種銀圓股權轉讓的稅費種類。 （一） 公司轉讓 股權涉及以下稅種：營業稅、企業所得稅、 印花稅 。 （二）個人股東轉讓股權繳納 個人所得稅 問題。 根據《 個人所得稅法 實施條例》第八條規定：財產轉讓所得，是指個人轉讓有價證券、股權、建築物、 土地使用權 、機器設備、車船以及其他財產取得的所得。 《個人所得稅法》第六條規定：財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額。第三條規定：財產轉讓所得適用比例稅率，稅率為20%。據此，轉讓股權所得屬於「財產轉讓所得」應稅項目，財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額，按照20%的稅率計征個人所得稅。 如果個人轉讓股權價格公允，與 股權投資 成本和合理費用之和持平，不繳納個人所得稅。若股權轉讓價不公允，根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第三十五條規定，納稅人申報的計稅依據明顯偏低，又無正當理由的，稅務機關有權核定其應納稅額。 伴隨高速公路投融資體制的發展和改革的進一步深化，如何在國家宏觀調控下，更好地發揮市場機制對經濟的調節作用，確立企業的投資主體地位，規范政府投資行為，逐步建立投資主體自主決策、銀行獨立審貸、融資方式多樣、中介服務規范、政府宏觀調控有力的新型交通行業投融資體制，仍是我國在今後一個時期內重要而艱巨的任務。 由此可見，不管是公司股權轉讓還是個人股權轉讓，都不在增值稅的徵收范圍，所以說 股權轉讓後增值稅 是不用繳納的。對於公司來說，進行股權轉讓的時候，需要繳納營業稅、公司所得稅和印花稅。而個人比較簡單，只涉及到個人所得稅。在股權轉讓過程中，公司和個人要主動承擔納稅義務。
⑤ 股權轉讓要交增值稅嗎
法律分析：股權轉讓是不需要繳納增值稅的，法律對於增值稅的規定不包括股權轉讓，股權轉讓不徵收增值稅，股東為個人的徵收個人所得稅，是企業的，轉讓所得並入所得額徵收企業所得稅，無論是企業或個人，有簽合同的，均需根據合同額徵收印花稅。
法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》
第一條 為了加強稅收徵收管理，規范稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。
第二條 凡依法由稅務機關徵收的各種稅收的徵收管理，均適用本法。
第三條 稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。
任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。
第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。
法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。
⑥ 股權轉讓需交增值稅嗎
需要交
轉讓股權就是公司的股東把自己的股份給另外一個人，這個是有償的，要是無償的也是要繳納稅費的，印花悉襲稅是肯定臘殲有的，要是轉讓方還是自然人股東的就會繳納個人所得稅。首先是股權轉讓方和受讓方都要按照萬分之五繳納印花稅，屬於產權轉移書據。其次，對於股權轉讓方，如果是自然人股東，需要按規定繳納個人所得稅，屬於平價和低價轉讓的，不繳納個人所得稅，但是需要主管稅務機關確認，具體參看《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》(國家稅務總局公告2014年第67號 )。如果股權轉讓方輪陸沖是法人企業的，需要按規定繳納企業所得稅。其中居民企業在轉讓時按規定預交企業所得稅;對於未在境內設立機構的非居民企業，需要按規定繳納企業所得稅，稅率為10%。
⑦ 股權轉讓增值稅規定
法律分析：
非證券化股權轉讓不征增值稅。證券化的股權轉讓按「金融商品轉讓」徵收增值稅。轉讓非上市企業股權不屬於增值稅征稅范圍，轉讓上市公司股權按金融商品轉讓徵收增值稅，轉讓限售股按金融商品轉讓徵收增值稅，轉讓資管計劃、信託計劃、契約型基金按金融商品轉讓徵收增值稅。
法律依據：
《中華人民共和國公司法》 第七十一條 有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權。股東向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東徵求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復的，視為同意轉讓。其他股東半數以上不同意轉讓的，不同意的股東應當購買該轉讓的股權；不購買的，視為同意轉讓。經股東同意轉讓的股權，在同等條件下，其他股東有優先購買權。兩個以上股東主張行使優先購買權的，協商確定各自的購買比例；協商不成的，按照轉讓時各自的出資比例行使優先購買權。公司章程對股權轉讓另有規定的，從其規定。
⑧ 股權轉讓 增值稅
法律主觀：
需要。股權轉讓是需要納稅的，共涉及到印花稅、增值稅、個人所得稅和企業所得稅4種稅。1、印花稅進行股權轉讓時需要雙方簽訂股權轉讓協議或是合同，交易的合同必須要繳納印花稅，而且是雙方都需要繳納，印花稅的稅率是萬分之五。2、增值稅轉讓非上市公司股權和合夥企業股權是不屬於增值稅的范圍，只有上市公司股權轉讓才需要按金融商品轉讓來繳納增值稅。3、個人所得稅個人股權轉讓給個人或是企業是需要繳納個人所得稅的，個人所得稅的稅率為20%。4、企業所得稅在股權轉讓的稅收中，增值稅主要是針對上市公司，我們先來搞清楚股權轉讓的幾種情況：企業轉讓給個或企業；個人轉讓個人或企業。企業股權轉讓個人或是企業是需要繳納企業所得稅，企業所得稅的稅率為25%。
法律客觀：
《公司法》第七十一條有限旁灶責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權。股東向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東徵求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復的，毀渣視為同意轉讓。其他股東半數以上不同意轉讓的，不同意的股東應當購買該轉讓的股權；不購買的，視為同意轉讓。經股東同意轉讓的股權，在同等條件下，其他股東有優先購買權。兩個以上股東主張行使優先購買權的，協商確定各自的購買比例；協商不成的纖啟悄，按照轉讓時各自的出資比例行使優先購買權。公司章程對股權轉讓另有規定的，從其規定。
⑨ 企業購買股票再轉讓的收益怎麼繳納增值稅
企業購買股票再轉讓正猜態出去，取得的收益如何計算繳納增值稅?增值稅可以在收益減除手續費、傭金等之後計算嗎？
購買股票再轉讓要繳納增值稅嗎？
《財政部國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅[2016]36號)附件1《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》附：《銷售服務、無形資產、不動產注釋》規定，金融商品轉讓，是指轉讓外匯、有價證券、非貨物期貨和其他金融商品所有權的業務活動。所以，購買股票再轉讓屬於金融商品轉讓，需要按照金融商品轉讓項目繳納增值稅。
增值稅可以在收益減除手續費、傭金後計算嗎？
根據《財政部國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅[2016]36號)附件2《營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定》第一條第(三)項規定，金融商品轉讓需要按照賣出價扣除買入價後的余額為銷售額。其中轉讓金融商品出現的正負差，按盈虧相抵兆橘後的余額為銷售額。如果相抵後出現負差，可結轉下一納稅期與下期轉讓金融商品銷售舉源額相抵，但年末時仍出現負差的，不得轉入下一個會計年度。
綜上所述，購買股票再轉售，需要按照金融商品轉讓項目繳納增值稅，以賣出價扣除買入價後的余額為銷售額繳納增值稅，不能減除手續費、傭金等。