㈠ 股權投資收益需要繳納增值稅嗎
股權投資收益要交增值稅。股權投資收益不屬於免收增值稅的項目，應當依照法律規定繳納增值稅。增值稅稅率按照法律規定適用。股權投資大致可以分成成本法或權益法方法來進行核算，具體如下：
1、成本法核算。如果投資企業對被投資單位並無控制、無共同控制、無重大影響，則採用成本法進行核算。當採用成本法時，長期股權投資在賬面價值上，一般保持不變，當然，追加、收回投資則排除在外。
2、權益法核算。如果投資企業對被投資單位擁有控制、共同控制、重大影響的，則要採用權益法來進行核算。採用權益法時，投資企業要根據被投資單位當年凈利潤或凈虧損，去負擔相應自己那部分的份額，並以此確認為當期投資損益。合並方為企業合並發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，應當於發生時計入當期損益（管理費用）。
投資方能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資應當採用成本法核算，採用成本法核算的長期股權投資應當按照初始投資成本計價。追加或收回投資應當調整長期股權投資的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，應當確認為當期投資收益。
法律依據：《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第二十六條
企業所得稅法第七條第（一）項所稱財政撥款，是指各級人民政府對納入預算管理的事業單位、社會團體等組織撥付的財政資金，但國務院和國務院財政、稅務主管部門另有規定的除外。
企業所得稅法第七條第（二）項所稱行政事業性收費，是指依照法律法規等有關規定，按照國務院規定程序批准，在實施社會公共管理，以及在向公民、法人或者其他組織提供特定公共服務過程中，向特定對象收取並納入財政管理的費用。
企業所得稅法第七條第（二）項所稱政府性基金，是指企業依照法律、行政法規等有關規定，代政府收取的具有專項用途的財政資金。
企業所得稅法第七條第（三）項所稱國務院規定的其他不征稅收入，是指企業取得的，由國務院財政、稅務主管部門規定專項用途並經國務院批準的財政性資金。
㈡ 企業持有期間取得股票股利或基金分紅是否繳納增值稅
《財政部、國家稅務總局關於明確金融、房地產開發、教育輔助服務等增值稅政策的通知》（財稅〔2016〕140號）第一條規定，《銷售服務、無形資產、不動產注釋》（財稅〔2016〕36號）第一條第（五）項第1點所稱「保本收益、報酬、資金佔用費、補償金」。
是指合同中明確承諾到期本金可全部收回的投資收益。金融商品持有期間（含到期）取得的非保本的上述收益，不屬於利息或利息性質的收入，不徵收增值稅。」
《財政部、國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件《營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定》第一條第（三）項第3點規定，金融商品轉讓，按照賣出價扣除買入價後的余額為銷售額。
轉讓金融商品出現的正負差，按盈虧相抵後的余額為銷售額。若相抵後出現負差，可結轉下一納稅期與下期轉讓金融商品銷售額相抵，但年末時仍出現負差的，不得轉入下一個會計年度。
(2)增值稅股票基金收入擴展閱讀：
增值稅內容：
在實際當中，商品新增價值或附加值在生產和流通過程中是很難准確計算的。因此，中國也採用國際上的普遍採用的稅款抵扣的辦法。
即根據銷售商品或勞務的銷售額，按規定的稅率計算出銷售稅額，然後扣除取得該商品或勞務時所支付的增值稅款，也就是進項稅額，其差額就是增值部分應交的稅額，這種計算方法體現了按增值因素計稅的原則。
增值稅徵收通常包括生產、流通或消費過程中的各個環節，是基於增值額或價差為計稅依據的中性稅種，理論上包括農業各個產業領域（種植業、林業和畜牧業）、采礦業、製造業、建築業、交通和商業服務業等，或者按原材料采購、生產製造、批發、零售與消費各個環節。
一種銷售稅，屬累退稅，是基於商品或服務的增值而征稅的一種間接稅，在澳大利亞、加拿大、紐西蘭、新加坡稱為商品及服務稅(Goods and Services Tax, GST)，在日本稱作消費稅。增值稅是法國經濟學家 Maurice Lauré於1954年所發明的，法國政府有45%的收入來自增值稅。
㈢ 基金收入需要交所得稅嗎
不需要。基金的收益包含買賣的價差和分紅所得的收益。投資者低買高賣後的價差和基金分紅後到手的現金不需要支付個人所得稅。但如果該只基金購買某隻股票，該股票有分紅派息，則現金分紅部分會扣除所得稅。
以下幾種情況屬於暫不征稅的范圍：
1、對個人和非金融機構申購和贖回基金單位的差價收入不徵收營業稅。
2、對個人買賣基金暫不徵收印花稅。
3、對個人投資者買賣基金獲得的差價收入，在對個人買賣股票的差價收入未恢復徵收個人所得稅以前，也暫不徵收個人所得稅。
單位購買基金取得的收益是需要繳稅的：
1、有限合夥企業的繳稅是先分後繳，和一般的企業繳稅方式是一樣的;
2、有限合夥基金的報表是屬於企業類的，因為有限企業並非金融公司。
但其實，我們買基金，對應的基金經理會去買股票、債券等投資標的，而買賣股票的這個過程肯定會涉及到印花稅、交易傭金等費用，基金收到成份股的分紅時也要交分紅稅......這些費用是免不了的，但不用我們個人投資者直接承擔，以分紅為例，監管規定：
對投資者從基金分配中獲得的股票的股息、紅利收入以及企業債券的利息收入，由上市公司和發行債券的企業在向基金派發股息、紅利、利息時代扣代繳20%的個人所得稅，基金向個人投資者分配股息、紅利、利息時，不再代扣代繳個人所得稅。
投資基金從不同渠道以不同方式獲得投資收益，包括：
1.利息收入：基金的利息收入包括優先股股息、債券存款利息，對國外的貨幣市場基金而言，其基金資產全部都為商業本票、可轉讓存單或其他短期票券，收入完全都是利息。
2.股利收入：基金的股利收入是指開放式基金通過在一級市場或二級市場購入並持有各公司發行的股票，而從公司取得的一種收益。股利一般有兩種形式，即現金股利與股票股利。現金股利是以現金的形式發放的，股票股利是按一定比例送給股東股票作為紅利。
3.資本利得收入：指證券買賣的價差收入。任何證券的價格都會受證券供需關系的影響，如果基金能夠在證券需求清淡、價格較低時購入，而在證券需求旺盛、價格上漲時賣出，所獲價差稱為基金的資本利得收入。資本利得分為已實現資本利得和未實現資本利得。相對於資本利得的是損失，它也分為已實現資本損失和未實現資本損失，構成投資基金收益的減少。
基金收益中的股利、股息、利息都是指基金已經實現的收入。至於收益中的資本利得/損失部分，應當是已經實現的投資收益或虧損。基金凈收益中的紅利、股息、債券利息和存款利息收入，可全部分配；對已實現收益的資本利得部分，則根據具體單一基金的投資目標而定，不同的種類基金應有不同的分配方案。
法律依據
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
第十二條企業所得稅法第六條所稱企業取得收入的貨幣形式，包括現金、存款、應收賬款、應收票據、准備持有至到期的債券投資以及債務的豁免等。
企業所得稅法第六條所稱企業取得收入的非貨幣形式，包括固定資產、生物資產、無形資產、股權投資、存貨、不準備持有至到期的債券投資、勞務以及有關權益等。
㈣ 私募基金增值稅，必須知道的事！
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正文：
伴隨著17年6月財稅56號文出台，資管產品增值稅徵收辦法基本落地，12月25日財稅部門又公布了90號文，再為資管增值稅打上兩項補丁。18年開始資管產品增值稅即將開始徵收，在此我們再針對投資者關注的資管增值稅各方面話題進行梳理探討，主要內容如下：
一、資管增值稅的來龍去脈
（一）財稅36號文明確需繳納增值稅的金融服務范疇，與資管行業相關的主要是三種：
1、貸款/類貸款服務：資金貸出獲得利息的，其中取得的全部利息性質的收入為銷售額；
2、金融商品轉讓：按照賣出價扣除買入價後的余額為銷售額；
3、直接收費金融服務：是指為貨幣資金融通及其他金融業務提供相關服務並且收取費用的業務活動。
其中第三條是對資產管理人收取的管理費進行繳納增值稅。
（二）財稅56號文對資管產品增值稅的進一步明確，主要包括：
1、資管產品運營業務，暫適用簡易計稅方法，按照3%的徵收率繳納增值稅；
2、資管產品管理人與資管產品的范圍（基本涵蓋了目前金融機構的各類型資管產品）；
3、辦法自2018年1月1日起生效。
（三）總結如下
資管增值稅是針對資管產品的增值稅，以管理人作為納稅人，適用3%稅率與簡易計稅計算方法（普通金融機構一般按6%可抵扣計算），對於資管產品而言，主要是收到的利息收入與金融商品轉讓帶來的價差收入需要繳納增值稅。
二、哪些資管產品需要繳納增值稅
（一）范圍如下
根據56號文的約定，幾乎所有境內金融機構資管產品都需要繳納運營過程中發生的增值稅（原文明確提出「包括銀行理財產品、資金信託（包括集合資金信託、單一資金信託）、財產權信託、公開募集證券投資基金、特定客戶資產管理計劃、集合資產管理計劃、定向資產管理計劃、私募投資基金、債權投資計劃、股權投資計劃、股債結合型投資計劃、資產支持計劃、組合類保險資產管理產品、養老保障管理產品。」以及財稅部門規定的其他產品）。
（二）下面我們再討論具體哪些資管產品運營行為會產生增值稅
1、利息收入：對於保本收益屬於利息收入，要徵收增值稅。金融商品持有期間含到期取得的非保本收益不屬於利息或利息性質的收入，不徵收增值稅。
對於持有資管產品而言，由於大部分資管產品都不承諾保本，因而持有資管產品帶來的利息/分紅一般是免稅的。
2、金融商品轉讓方面
金融商品轉讓，「是指轉讓外匯、有價證券、非貨物期貨和其他金融商品所有權的業務活動。其他金融商品轉讓包括基金、信託、理財產品等各類資產管理產品和各種金融衍生品的轉讓。」從而常見金融投資品種的轉讓都在增值稅繳納的范疇內。對於轉讓產生的銷售額，計算方式為賣出價扣除買入價後的余額。目前傾向於認為開放式產品贖回可以不記為金融商品轉讓。即納稅人申購基金和贖回基金過程中，所有權沒有發生變更。
幾類資管產品投資不同標的時可能遇到的增值稅情況如下：
（三）繳納時間點
繳納義務的確認按照實際付息發生日、轉讓發生日來確認，機構匯總計算後，按季度繳納。
舉例來說，如果利息為按年支付，付息日在7月30日。則在沒有實際收到利息的季度里沒有繳稅義務，等到7月30日收到利息時產生繳稅義務，9月30日（三季度末）結束後機構匯總該季度需要繳納的增值稅，在10月初申報，並在10月20日附近進行繳納（不同地區對時間點要求略有差異）。
如何計算：
利息的銷售額=全部利息收入
轉讓價差的銷售額=賣出價 – 買入價（可正負抵扣）
應納稅額=銷售額（含增值稅）×徵收率/（1+徵收率）
增值稅附加稅=增值稅應納稅額×12%
三、對市場如何影響？
（一）資管機構的准備工作
由於資管增值稅是直接將管理人作為納稅人，而非代扣代繳人，這就需要管理人去和投資人（委託人）溝通對於增值稅的處理方式。一個比較自然的處理方式是通過補充協議等方式，明確增值稅是否可以從產品凈值中扣除。尤其是對於通道類產品，資產管理人收取的費率極低，但需要履行繳納增值稅的義務，如果不能從產品凈值中扣除的話將給管理人帶來較大的損失，當然隨之而來的就是成本重新測算和定價的問題。
由於問題本質就是雙方如何分擔的問題，除了直接從產品資產中扣除外，調整管理費率，另行支付都是可以考慮的選項。最常見的就是從產品中進行扣除。
五、對資管行業的經營分析
（一）公募基金優勢較為明顯
由於公募基金明確可以免去股票、債券的價差收入增值稅，是各類型資管產品（不考慮社保賬戶）中惟一具有「優勢」的產品，再疊加公募基金可免所得稅的條款，使得公募基金在稅收上是優勢最為明顯的資管品種。
（二）保本資管產品會產生額外稅費
由於保本資管產品產生的收益會被計做利息，產生另一重增值稅，所以保本資管產品是相對不利的（不論最終由投資人或管理人來承擔）。當然伴隨著未來《資管新規》的正式出台，「打破剛兌」的推進，保本資管產品本身應該也是萎縮的。
（三）銀行理財等零售渠道產品
資管增值稅對理財產品收益率的影響並不會太大，如果按免稅資產佔比三分之一來估計，那麼對銀行理財產品收益率的影響（或銀行中間業務收入的影響）應該在8-10bp附近。
㈤ 企業開證券賬戶買賣股票、產品怎麼收稅增值稅、所得稅等
公司賬戶買賣股票的收益需要交納的稅如下：
1、營業稅：按照相關稅收政策規定，股票買賣業務的營業額為股票賣出原價（不扣除任何費用和稅金）減去買入原價（不包括各種費用和稅金）的差價收入，適用5%的稅率。
2、企業所得稅：根據企業所得法及其實施條例的規定，企業的收入總額為以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，包括轉讓財產（股權、債權等）收入，股息、紅利等權益性投資收益，利息收入等。企業對外投資期間，投資資產的成本計算應納稅所得額時不得扣除。
3、印花稅：財稅明電〔2008〕2號規定，經國務院批准，財政部、國家稅務總局決定從2008年9月19日起，調整證券（股票）交易印花稅徵收方式，將現行的對買賣、繼承、贈與所書立的A股、B股股權轉讓書據按千分之一的稅率對雙方當事人徵收證券（股票）交易印花稅，調整為單邊征稅，即對買賣、繼承、贈與所書立的A股、B股股權轉讓書據的出讓方按千分之一的稅率徵收證券（股票）交易印花稅，對受讓方不再征稅。
㈥ 股票基金收益要交稅嗎
股票基金收益不需要交稅。股票基金轉讓所得暫不徵收個人所得稅 ，但仍納入年所得12萬元以上自行申報計算口徑；股票轉讓所得的計算次數為納稅人一個公歷年內賣出股票的次數。以一個納稅年度內(1月1日至12月31日)，個人股票轉讓所得與損失盈虧相抵後的正數為申報所得數額，盈虧相抵為負數的，此項所得按「零」填寫。
【拓展資料】
股票（stock）是股份公司所有權的一部分，也是發行的所有權憑證，是股份公司為籌集資金而發行給各個股東作為持股憑證並藉以取得股息和紅利的一種有價證券。股票是資本市場的長期信用工具，可以轉讓，買賣，股東憑借它可以分享公司的利潤，但也要承擔公司運作錯誤所帶來的風險。每股股票都代表股東對企業擁有一個基本單位的所有權。每家上市公司都會發行股票。
同一類別的每一份股票所代表的公司所有權是相等的。每個股東所擁有的公司所有權份額的大小，取決於其持有的股票數量占公司總股本的比重。
股票是股份公司資本的構成部分，可以轉讓、買賣，是資本市場的主要長期信用工具，但不能要求公司返還其出資。
概念：
股票是一種有價證券，是股份公司在籌集資本時向出資人發行的股份憑證，代表著其持有者（即股東）對股份公司的所有權，購買股票也是購買企業生意的一部分，即可和企業共同成長發展。
這種所有權為一種綜合權利，如參加股東大會、投票表決、參與公司的重大決策、收取股息或分享紅利差價等，但也要共同承擔公司運作錯誤所帶來的風險。獲取經常性收入是投資者購買股票的重要原因之一，分紅派息是股票投資者經常性收入的主要來源。
㈦ 基金和股票收入需要交稅需要交多少
都不需要繳稅。
目前為止個人基金和股票的收入都是不需要繳稅款的，個人投資者不管是買賣股票基金，還是分配股息紅利都不需要繳稅，與企業不一樣。
納稅是每個公民的義務，要去牢記義務意識。